根据审计法律法规，按照区委区政府部署要求，区审计局对2020年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神，立足“十四五”这一新的历史起点，围绕建设“四个宿豫”的重大战略和当好全市经济社会发展先行军的总体目标，不断拓展审计监督的广度和深度，紧盯重大政策措施落实情况，聚焦重大项目建设和民生资金使用，积极推动构建审计监督合力，在我区统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展方面发挥了重要作用。现将有关情况公告如下：

2020年，区本级财政预算执行和其他财政收支情况总体较好，全年经济社会发展主要目标任务较好完成，财政收入持续平稳增长，财政保障能力进一步增强，规范化程度不断提高。

——积极财政政策加力提速，经济运行稳中向好。2020年，财政部门克服疫情影响，进一步完善综合治税体系，挖潜增收，全区实现一般公共预算收入27.70亿元，增长35%，有力保障了全区疫情防控和经济建设的资金需求；全力支持企业复工复产，减免各项税收4.41亿元，减免社保缴费3.65亿元；建立疫情防控经费优先保障机制，全年累计拨付疫情防控资金4272万元；全年拨付重点产业发展引导资金5812.09万元、产业发展引导区级配套资金1412.34万元，推进企业转型升级和培育壮大。

——重点支出集中保障，社会民生持续改善。2020年，积极盘活存量资金1.01亿元，优先保障“三保”等刚性支出；安排教育投入8.5亿元，推动学校基础建设和教育资源实现均衡发展；拨付医疗救助、公共卫生服务补助等民生资金2.49亿元，加强各级医疗机构运营水平；全区公共文化支出1.1亿元，人均超过240元，超额完成小康水平指标；全年拨付农房建设资金6.16亿元，改善农民住房条件1.75万户；拨付污染防治资金1.42亿元，专项用于生态环境治理。

——审计整改持续推进，体制机制更加健全。对上一年度审计查出的问题，各部门和单位按照区委、区政府部署要求，认真落实整改主体责任，审计局按项、逐条跟踪督促。截至目前，针对2020年度审计查出问题，各部门单位共制定整改措施62项，建立健全制度30项。

一、区本级财政管理审计情况

2020年区本级实现一般公共预算收入26.17亿元、支出58.42亿元；政府性基金收入31.87亿元、支出51.52亿元；国有资本经营收入0.19亿元、支出0.19亿元；社会保险基金收入2.09亿元、支出4.81亿元。审计结果表明，2020年度区本级预算执行及其他财政收支中还存在一些问题需要加以改进和完善。

（一）预算安排未严格执行标准。审计发现10家预算单位公务费高于预算编制标准，合计多安排15.40万元；8家预算单位公务接待费高于预算编制标准，合计多安排22.90万元。

（二）一般公共预算收入进度不均衡。2020年5月实现一般公共预算收入13533.53万元，占全年16.16%；2020年11月实现一般公共预算收入595.75万元，占全年0.71%；与平均进度8.33%相比，收入进度极不均衡。

（三）部分项目预算执行率较低。审计发现部分项目预算执行率低于50%。

（四）部分工程款未实行国库集中支付。审计发现，在预算资金拨付过程中，有58笔工程款合计34824.07万元由支付中心拨付到预算单位，而未直接拨付到供应商。

（五）城市基础设施配套费支出不符合规定。区财政局从城市基础设施配套费中列支豫见旅游公司注册资金1500万元，不符合《政府性基金管理暂行办法》规定。目前已账务调整。

（六）上级财政欠拨款数额逐年增大。2018、2019、2020年末上级财政欠拨区财政资金分别为8301.56万元、19091.26万元、31248.37万元。

二、国有企业审计情况

审计结果表明，国有企业在区委、区政府正确领导下，总体运营情况较好，但审计也发现部分企业存在营收能力欠缺、融资方式不合理、融资能力有待提升、对外借款本息收回不及时等问题。

三、政府投资项目审计情况

审计结果表明，大多数建设单位能够按照规定程序进行建设和管理，但审计也发现部分建设项目存在未按规定招投标、变更及签证不规范、设计交底及设计不深入、项目实施变更或增加较多等问题。

四、审计建议

（一）深化改革，提升财政管理水平和保障能力。一是建立健全不同行业、不同部门、分类分档的预算项目支出标准体系并据实动态调整，将支出标准作为预算编制的基本依据，从源头上解决预决算差异大、资金结余淀等问题；二是合理安排支出预算规模，优化财政支出结构，坚持量入为出，坚持零基预算理念，打破支出固化僵化格局，进一步细化量化政府过“紧日子”要求，增强预算刚性约束；三是加快构建全方位、全覆盖的预算绩效管理体系，加强结存结转资金清缴，搞好预算资金平衡和保障，提升财政管理和资金使用效能。

（二）强化项目建设管控，提高政府投资效益。一是加强建设实施条件论证，充分考虑项目建设过程中影响因素，科学论证项目建设内容，减少项目实施中的调整和变更，节约建设和管理成本；二是不断完善内控制度，重视项目建设过程中档案资料的收集整理；三是积极开展项目后评价工作，对项目前期准备、实施过程、运营情况以及效益和影响等方面进行综合评价，提高项目管理和投资决策科学性。

（三）强化国有企业监管，深化企业内部治理。一是督促国有企业健全现代企业治理制度，加强对下属企业经营监管，及时发现和处置经营风险，提升国有企业经营水平和抗风险能力；二是加强内部审计能力建设，健全机构设置，增强人员配备，充分发挥内部审计规范发展、制约权力、防范风险和提高效益的作用。

（四）严格责任落实，扎实做好审计整改工作。各部门各单位要加强对审计查出问题整改工作的领导，切实履行审计整改主体责任，深入分析问题产生的原因，研究解决措施，防止屡审屡犯；审计部门严格落实整改挂销号管理制度，加强与纪检监察等各类监督的协同贯通，形成监督合力，扎实推进跟踪督查，加大整改不到位的追责力度，实现审计监督闭环管理，推动“治已病、防未病”不断深入。