2021年2月至2021年6月，富阳区审计局对我单位 进行了审计，并出具了审计结果文书《富阳区财政局具体组织的2020年度区本级预算执行和决算草案情况审计报告》（富审财报〔2021〕1号）。对于审计指出的问题及提出的意见建议，我单位高度重视，严格按要求组织开展了审计整改工作。现将审计整改结果公告如下：

一、审计反映问题及整改情况

（一）关于“上级补助收入未列收，一般公共预算收入未及时缴库等收入核算不规范情况”问题的整改情况。

整改措施：①从2021年度开始，上级补助收入先作收入，年末再结转至与上级往来科目。②一般公共预算收入根据要求逐步入库。③加强总预算会计准则、政府非税收入政策业务学习培训，切实学懂弄通，严格制度执行。

（二）关于“部分政府专项支出进度不够均衡，集中拨付在12月份，且存在以拨代支情况,部分政府专项预留政策执行不够到位”问题的整改情况。

整改措施：①出台《杭州市富阳区人民政府办公室关于严格财政支出预算管理的通知》（富政办〔2021〕1号）文件，强化预算执行管理，进一步完善预算动态调整机制，对至9月底执行率低于50%的项目，按比例调减预算；出台《杭州市富阳区区级政府专项资金管理办法》的通知(富政办〔2021〕2号)，明确专项资金管理职责，强化专项资金设立、调整和撤销管理等。②督促部门合理安排预算支出计划，加快项目实施；出台《杭州市富阳区财政局关于加快组织产业政策申报兑现工作的通知》（富财企﹝2021﹞6号），要求有关部门尽早启动申报，加快政策兑现；对预留项目，要求部门出台相应管理办法后才予以拨付资金。③出台《杭州市富阳区区级部门（单位）2021年财政管理绩效考核办法》（富财预〔2021〕204号），强化执行进度考核，对执行进度低于序时进度项目予以考核扣分。

（三）关于“社保基金等资金的竞争性存放管理、保值增值工作力度待加强，结转两年以上的上级转移支付资金需及时清理统筹”问题的整改情况。

整改措施：①根据2021年浙江省市场利率定价机制规定，已与各专户银行重新签订协定存款协议，明确资金存放利率结算，保障财政资金的保值增值。②根据社保资金收支特点，制定公款竞争性存放计划。已开展公款竞争性存放一个批次。③数字化改革推动7月公款竞争性存放网上招标平台试运行，实施全程留痕可追溯的电子化管理。④对结转两年以上的上级转移支付资金进行定期清理，盘活统筹财政资金。⑤拟定出台财政专户资金管理办法，规范财政专户资金存放，提高财政资金绩效。

（四）关于部分“基本支出未细化、个别专项安排不专和追加项目不应急、项目常规化等预算安排不规范类问题”的整改情况。

整改措施：①2021年基本支出预算已通过提高预算单位基本支出可量化资金方式，减少财政预留金额。②2021年4月，出台《杭州市富阳区财政局关于进一步明确追加预算管理要求的通知》（富财预〔2021〕128号），建立局追加预算集体审批工作小组，加强追加预算和政策性文件所需资金保障相关事项管理。

（五）关于“集中支付业务管理、部分单位“三公”经费压缩、全区外宣统筹整合等政策落实不够到位”问题的整改情况。

整改措施：①针对大额集中支付业务管理问题，区财政局加强部门（单位）业务辅导，督促部门对单笔大额支出必须实行直接支付；加强动态监控，对应直接支付但未直接支付的支付申请一律予以退回。②针对部分单位“三公”经费压缩不够到位问题。一是联合印发《杭州市富阳区行政事业单位公务支出核算体系2021版》（富财行〔2021〕245号），整理中央、省、市、区支出文件、支出标准及规范，归类梳理明确了适用人员、支出报销凭据。二是加大财务监管力度，于7月至8月组织了对部分部门单位的财务辅导，相关问题梳理分析后给予了反馈通报；明确培训计划，在11月组织全区行政事业单位开展财政支出标准、采购、资金专题业务培训。③9月会同有关部门，重申对区外大宣传专项经费整合政策。对2022年区外大宣传专项经费安排，项目细化、加强监督，严格按《杭州市富阳区级机关对外宣传专项资金管理办法（试行）》（富委宣〔2020〕17号）规定执行。④出台《杭州市富阳区区级部门（单位）2021年财政管理绩效考核办法》（富财预〔2021〕204号），强化预算编制、预算执行有关工作考核监督，对违反预算管理、预算执行规定的事项量化考核。　　　　　　　　　　

（六）关于“污水零直排等重点项目推进慢、预算执行率低、项目资金内部调剂和竣工财务决算不及时等政府投资项目管理不规范问题”的整改情况。

整改措施：①针对预算执行率低的问题。一是重申政府投资项目预算管理有关制度；二是配合区发改局加强政府投资项目立项管理，科学编制投资项目预算，提高预算执行准确性；三是2021年预算对新建项目按照适度从紧原则进行编制；四是投资项目预算执行率纳入对区级部门、乡镇（街道）和区属国有集团公司考核。②针对项目资金内部调剂问题。一是落实《杭州市富阳区人民政府办公室关于严格财政支出预算管理的通知》（富政办〔2021〕1号）有关项目预算调剂规定；二是严格按规定程序做好项目预算调整或调剂工作；③针对竣工财务决算不及时问题。一是梳理项目底账，组织项目建设单位对所有竣工未完成财务决算项目进行全面摸排调查；二是简化优化送审，区财政局联合区审计局出台项目财务决算容缺送审机制，形成《竣工财务决算项目送审资料清单》，简化送审资料，加快推进财务决算送审工作；三是部门协同推进，协调有关结算主体开展项目相关子项明细清理与工程结算，协助项目建设单位推进竣工财务决算工作；四是完善考核办法，将项目竣工财务决算纳入对区级部门、乡镇（街道）和区属国有集团公司考核。

（七）关于“工作服配置标准不一，部分单位超范围配发和着装‘大锅饭’等现象”问题的整改情况。

整改措施：①出台《富阳区行政事业单位制服配置经费管理试行办法》（富财行〔2021〕279号），分单位类别对配置范围、标准、频率等进行明确。②2022年起严格按照制服配置标准编制预算，加强日常监管。

（八）关于“国有企业投至行政事业单位的资产长期不移交、管理机制不明确和资产采购超标等情况”问题的整改情况。

整改措施：①对国有企业在政府投资项目中购置的固定资产进行了专项调查。②2021年5月，出台《关于要求妥善做好资产移交工作的通知》（富财国资〔2021〕146号），明确了移交资产范围、工作步骤、管理职责及相关要求。目前资产核对已完成，其他相关工作正在按要求的时间节点推进。国企与行政事业单位将签订资产委托管理协议并将有关资产纳入“资产云”管理 。

（九）关于“部门预决算管理不够规范；重大资金支出控制及绩效不高；政府采购、公务支出公款消费政策执行不到位等部门管理问题”

”的整改情况。

整改措施：①提请区政府出台《杭州市富阳区人民政府办公室关于严格财政支出预算管理的通知》（富政办〔2021〕1号）文件，明确责任主体，严格支出预算和绩效管理。②根据全过程绩效管理的要求，围绕“事前评估-绩效目标申报-绩效监控-绩效评价-结果应用”的管理链条构建完善制度体系建设，对涉及大额新增政府专项和投资项目，进行事前绩效评估；③加强绩效监督。组织开展2021年绩效目标审核和部门项目资金绩效评价基础上，每个部门抽取项目进行复评。并对有关部门实施整体绩效评价。对部门项目1至9月情况进行运行绩效监控。④通过“政府采购监管平台”，实现政府采购“一件事”全生命周期网上办理； 7月30日，对查出问题单位下发财政监督整改意见书23份，督促整改、加强内控；积极对接乡镇街道，发挥对政府采购工作属地监督监察职能。⑤出台《杭州市富阳区区级部门（单位）2021年财政管理绩效考核办法》（富财预〔2021〕204号），强化基础工作、预算管理、预算执行、财政监督等全方位的考核监督。

（十）关于“农村生活污水处理项目运维管理不够规范” 问题的整改情况。

整改措施：①参与项目立项和调整计划审核，加强对项目投资额、预算情况进行审核把关，进一步提高资金绩效。②督促出台《富阳区农村生活污水治理近期建设规划（2021-2025）》；督促积极推进给排水体系建设运维城乡一体化工作，结合水务一体化工作，完善前期工作和运维补助基数，提高运维的专业性。③督促出台《2021年度杭州市富阳区农村生活污水处理设施建设及运行维护管理工作考核细则》(富建设〔2021〕197号)；进一步完善农污专项资金管理办法，明确相关运维经费结算流程及水务公司电费等相关资金拨付要求。与区住建局联合拨付2020年度农污项目运维电费。2021年度相关电费将在本年度结束后，按文件要求予以支付。督促水务公司支付暂扣运维费用，并要求在2021年11月30日前将运维合同与考核办法不一致的多余费用退回财政专户。

（十一）关于“临时机构运作管理不够规范”问题的整改情况。

整改措施：①严格按《杭州市富阳区政府临时机构管理办法》（富政办〔2016〕8号）规定加强临时机构运行管理，及时对接临时机构管理部门理顺机构运作。②加强预算编制管理，在2021年调整预算时对临时机构结余资金进行核减。③根据《杭州市富阳区区级部门（单位）2021年财政管理绩效考核办法》（富财预〔2021〕204号）等规定，加强预算单位财政资金绩效管理；规范经费开支、采购业务、借用人员日常管理，完善指挥部“三重一大”决策机制。

二、审计建议及采纳情况

（一）持续深化财政体制改革，提高资源配置效率。一是严格落实预算法，贯彻预算编制、调整、执行全过程，推进财政支出标准化，科学编制预算，强化预算执行。二是坚决落实“集中财力办大事”等政策，推动预算绩效管理全覆盖实施，保障重点支出领域、优化支出结构，提高财政资金配置和使用效果，加强政府投资项目管理力度，高效率完成高品质城市建设任务。三是加强财政资金直达机制建设，做到财政资金快速便捷分配拨付使用，做好风险防范化解工作。

（二）注重各项政策贯彻落实，督促各单位进一步履行主体责任意识。一是强化日常监管和政策执行，问责问效，促进各单位提升财经法纪意识。二是将存量清理、集中支付和政府采购等财政财务政策落到实处，推动理念转变、管理升级，有序提高治理能力；三是聚焦政府过紧日子、压减会议论坛、清理沉淀资金等重点工作，完善“三公”经费、会议培训、公款竞争性存放和财政资金绩效等管理，切实提升绩效理念。

（三）加强农村污水有序运维，提升社会自治能力。一要理清管理职责，及时完成实质性移交，摸清运维家底，加强部门间沟通及信息共享，确保农污治理有序开展。二要完善农污运维及专项资金管理办法，进一步明确大额维修、电费等运维支出结算机制，加大日常考核，规范费用结算，强化运维监管。三要加快明确运维模式，全面健全部门、运维单位、乡镇街道等农污治理“五位一体”运维管理体系，有效利用数字赋能利好背景，确保长效运维。

（四）注重临时机构规范运作，确保任务落到实处。一是督促整合职能，进一步完善管理办法，切实规范工作任务、职责和撤并条件等，加强政府职能部门协调功能。二是完善议事规则，督促各机构参照行政单位要求建立健全议事规则、内部管理制度，确保重大决策部署、大额资金使用集体决策。三是加强日常监管，规范预算编制、财务核算及资产管理等工作，落实结余资金上缴机制，防范违规风险。

三、未完成整改原因及下一步措施

关于“国有企业投至行政事业单位的资产移交与管理机制问题”，2021年5月出台《关于要求妥善做好资产移交工作的通知》（富财国资〔2021〕146号），明确了移交资产范围、工作步骤、管理职责及相关要求。目前资产核对已完成，其他相关工作正在按要求的时间节点推进。国企与行政事业单位将签订资产委托管理协议并将有关资产纳入“资产云”管理 。

富阳区财政局

2021年10 月15日