襄城县审计局关于姜庄乡2019年和2020年财政决算和其他财政收支情况的审计报告

（2021年12月16日）

自2021年5月10日到2021年7月20日，襄城县审计局派出审计组，对襄城县姜庄乡人民政府2019年至2020年度财政决算和其他财政收支情况进行了送达审计，现将审计情况公告如下：

一、基本情况

2019年一般公共预算收入2137.6万元，上级补助收入1837.5万元，其他收入1.04万元，收入合计3976.14万元；一般公共预算支出2881.83万元，上解支出1779万元,其他支出0.14万元，支出合计4660.97万元,当年结转结余-684.83万元。

2020年一般公共预算收入1100万元，上级补助收入1634万元，其他收入0.45万元，收入合计2734.45万元；一般公共预算支出2370.32万元，上解支出871.4万元,其他支出0.08万元，支出合计3241.81万元,当年结转结余-507.36万元。

二、审计发现的主要问题

（一）公务用车加油管理不规范。

（二）无依据拨付信访专项资金。

（三）滞留专项资金。

（四）未严格控制“三公”经费支出。

（五）超限额使用现金。

（六）购置固定资产未报县财政审批。

三、审计评价意见

审计结果表明，近两年来姜庄乡人民政府贯彻落实县委、县政府和上级的决策部署，较好地完成了各项工作任务。财政财务收支及会计处理基本符合《中华人民共和国预算法》、《事业单位会计制度》等财经法规。但还存在公务用车加油管理不规范、无依据拨付信访专项资金、未严格控制“三公”经费支出等方面的问题应引起高度重视，并加以纠正和改进。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对公务用车加油管理不规范问题，要求姜庄乡政府已追回多报销公务用车加油费用；对无依据拨付信访专项资金问题，要求姜庄乡滞留在三资中心账户“信访补助资金”收回财政代管专户；对滞留专项资金问题，要求姜庄乡财政代管户幸福院建设资金拨付到位；对未严格控制“三公”经费支出问题，要求姜庄乡政府严格控制“三公”经费支出；对超限额使用现金问题，要求姜庄乡政府规范财政财务管理，从严控制现金支出；对购置固定资产未报县财政审批问题，要求姜庄乡政府加强资产购置管理，认真落实相关审批规定。

针对审计发现的问题，襄城县审计局建议：规范财政资金管理，制定切实可行的规章制度和管理办法，认真执行内部控制制度，进一步完善费用报销制度，加强各项支出手续的审核，按规定的标准和程序列支；严格执行资产配置审批制度，加强固定资产管理。按照上级文件要求，规范资产配置审批程序；做好固定资产的核算管理，明确落实资产管理责任制，确保国有资产的安全完整。

五、审计处理和初步整改情况

针对审计查出的问题，襄城县审计局已出具审计报告，提出处理意见及建议。审计指出问题后，姜庄乡政府所涉及问题已全部整改。

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