为进一步加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，通辽经济技术开发区财政局对2020年度的部分重点项目开展了财政部门绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、评价基本情况

2021年8月，我局对2020年实施的10个项目进行了财政评价，涉及财政资金3122.5万元，包含基本公共卫生服务项目、疫情防控项目、动物防疫服务费、扶贫项目、所革命实施项目及高效节水项目等，涵盖公共卫生领域、民生领域等。同时，对开发区住建和交通运输局及辽河镇政府的部门整体支出进行了财政评价，涉及财政资金3.6021亿元。

基本公共卫生服务项目：项目实施单位为开发区卫健委。开发区辖区内常住人口可免费享受12类基本公共卫生服务项目，包含基层医疗卫生机构提供服务的基本公共卫生服务项目及其他基本公共卫生服务项目，有效预防和控制主要传染病及慢性病，提高公共卫生服务和突发公共卫生事件应急处置能力。疫情防控经费：项目实施单位为开发区卫健委。项目覆盖开发区一镇四街以及辖区基层医疗机构，主要用于购置防控物资、设备、救护车辆，购买新冠疫苗款，隔离留观点租金及工作人员经费。警务平台项目：项目实施单位为开发区公安局。2020年政法、检测专用设备（警务平台）项目购置8辆移动警务平台。该项目经政府采购后，于2020年5月底完成项目验收。机关事业单位基本养老保险基金：项目实施单位为民政局。按照《专题研究开发区机关事业单位基本养老保险过渡期间相关事宜》文件要求，开发区民政局将2020年12月份财政局代发退休人员（481人）养老金共计250.17万元，支付率为100%。动物防疫服务费项目：开发区辖区48个行政村动物防疫任务，其中牛1.2万头、羊5万只、猪2.2万口、禽18万羽。项目实施内容:动物免疫注射、施加免疫耳标、流行病学调查、疫情监测、协助产地检疫和疫情处置、承担常规工作。高效节水项目：项目实施单位为辽河镇政府。实施高标准农田建设高效节水灌溉形式为无膜浅埋滴灌，工程实施后可实现农业高效节水灌溉面积0.3万亩。该项目跨年实施，2020年11月20日开始进场施工，2021年4月30日后完成验收。2020年扶贫项目：项目实施单位为河西街道及辽河镇政府。河西街道：于2020年7月组织实施光伏扶贫项目，2020年9月底建设完成，该项目于2020年10月30日已经实现并网发电并取电费收益，项目资金共计20万元，为上级专项扶贫资金，经评审后审定价格为17.88万元。辽河镇政府：为发展肉羊养殖产业，由东风村党支部领办松洋种养殖合作社合作提供土地、技术服务和日常经营管理，合作发展肉羊养殖项目。购买羔羊350只，购买饲料以及基础设施建设（羊舍、看护房、饲草料库等），项目资金80万元，实际投资79.94万元，全部为上级专项扶贫资金。开发区厕所革命项目：项目实施单位为河西街道及辽河镇政府。河西街道办事处：2020年一期改厕任务为440户，二期改厕任务为130户。2020年农村户厕改造项目完成340户，完工率59.65%；辽河镇人民政府：2020年一期改厕任务为880户，二期改厕任务为881户。2020年农村户厕改造项目完成1704户，完工率96.76%。移动厕所购买项目：项目实施单位为开发区文化旅游局。根据《通辽经济技术开发区旅游厕所新三年行动方案》，开发区文化和旅游局明确了2018-2020年旅游移动厕所建设需求，截至2020年2月项目验收并完成资金支付。园林绿化养护项目：项目实施单位为开发区公共事务管理处。该项目为连续项目，延续2019年绿化养护财政评审价格，实施内容为2019-2020年度合同约定范围，资金按季度支付。

二、存在的主要问题

基本公共卫生服务项目:宣传力度有待提高;人才缺乏，影响服务项目开展进度；缺少有效激励制度；居民建档工作存在不足；重点人群健康管理工作存在不足。疫情防控经费：缺少防疫专项资金管理办法；部分上级疫情补助资金无法足额下达，资金到位不及时；物资储备、日常管理方面制度不健全。购买警务平台项目：项目实施后，对移动警务平台项目后续管理方面未建立长效保障机制，运行时间越长对设备设施故障率以及高效运转产生影响。机关事业单位基本养老保险基金项目：指标设置不够细化，产出指标和效益指标设置的比较笼统，无法证明项目实施的预期成果。评价小组通过随机选择退休人员进行问卷调查，退休人员对养老金是否足额发放的满意度仅为66.67%。动物防疫服务费项目：未按实施方案对牛羊猪施加二维码耳标，部分牲畜耳标脱落后，没有再对牛羊猪施加耳标。农村禽类养殖规模化技术水平较低，散养户禽类不规范养殖仍占较大比重，点多面广，免疫接种难度大。10种疫病的疫情监测任务量未达标。高效节水项目：项目验收程序欠缺，项目交付使用后尚未进行工程验收和建设项目工程结算评审。建成后未落实相关长效管护制度，经现场调研，设备管道有锈蚀现象，未建立长效管护机制，仅仅是制度上墙，后续管护工作未落到实处。2020年扶贫项目：辽河镇政府：养殖项目效益与市场息息相关，育肥羊及饲料市场价格波动，直接影响养殖成本，存在收益的不确定性。河西街道：效益类得分率稍低，项目预算单位只按照施工单位建设后的光伏扶贫项目数量进行验收，应组织专业资质单位参与光伏电站项目竣工，使工程质量达到现行国家行业工程质量验收标准。开发区厕所革命实施项目：河西街道：项目预算单位未按照项目合同约定向施工单位支付第二期工程预付款，未督促施工单位按合同约定期限完成建设任务。评价小组根据现场抽样与户厕建设质量标准进行对比，结合河西街道办事处2020年改厕摸排情况分析表数据，户厕质量达标率仅为67.06%。没有相关资料证明抽粪车配备和运营、后续的维修管理服务能满足居民的需要，项目可持续性不足。辽河镇政府：项目预算单位在招标前未将预算金额向财审中心报送进行评审，没有财审中心出具的招标控制价评审报告，预算金额依据充分性不足。预算单位未制定相关的项目管理制度或办法，未按照《通辽经济技术开发区2020年农村“厕所革命”指导意见》对改厕村各户建立档案，制度执行不到位。评价小组根据现场抽样与户厕建设质量标准进行对比，结合辽河镇人民政府农村“厕所革命”旱厕整改摸排台账数据，户厕质量达标率仅为44.37%。项目后续相关管护制度不健全且执行不到位。没有相关资料证明抽粪车配备和运营、后续的维修管理服务能满足居民的需要，项目可持续性不足。移动厕所购买费用：验收程序不够谨慎，项目预算单位只按照供货单位组装后的旅游移动厕所组成部件数量进行验收，未严格按照项目采购合同材料清单技术参数进行验收。园林绿化养护费：未落实长期有效管护制度，现场抽查，园林绿化范围内存在缺苖、苖木枯萎、有病害发生及林间垃圾未清理现象。未实施招投标程序、未进行公示，未制定实施方案。辽河镇政府部门整体支出：预算编制不够准确，项目支出超预算，未严格按预算标准执行。预算编制缺乏科学性、预见性、合理性。预算缋效管理不到位，部门整体支出未编制预算绩效申报表，绩效目标散见于工作计划，不系统、不完整，预算执行过程中，未见绩效监控相关措施和记录。内控制度执行不够到位，未建立完整的内控制度及内控工作手册，仅建立财务核算相关的管理制度，未建立针对风险点的风险控制措施，内控制度执行不够。开发区住建和交通运输局部门整体支出：部门整体支出预算编制不够准确。开发区住建和交通运输局2020年重点支出安排率为66%，政府采购执行率仅为3%。部门工作完成率、及时性偏低。2020年初工作任务计划数为28项，完成14项，实际完成率、完成及时率均为50%。预算缋效管理不到位，2020年部门整体支出未编制预算绩效申报表，其绩效目标仅见于工作计划，不完整。在预算执行过程中没有绩效监相关措施和记录。

评价过程中发现的共性问题：绩效指标设置不够细化，个别指标设置的比较笼统，绩效指标设置不够完整全面。项目预算单位对绩效指标设置存在理解不到位的情况，部门预算编制不够科学。受益群众满意度偏低。

三、下一步工作安排

（一）全面实施预算绩效管理工作。为全面实施预算绩效管理工作，完成预算绩效试点盟市验收工作，从目标管理、事中监控、绩效自评、重点评价、指标体系、制度建设等方面全面开展工作，加快建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。

（二）提高重视程度，加强业务培训。提高预算部门关于预算编制及绩效管理的重视，科学、合理地编制本年预算，将重点工作计划落实到具体的绩效目标。合理设置绩效目标，绩效目标设定要与具体工作任务性质和资金量挂钩，指标设置要尽可能细化，避免过于笼统和定性描述，避免预算支出与实际执行出现较大偏差。在绩效管理过程中，注重绩效跟踪监控及绩效自评工作。

（三）完善制度及结果运用。完善开发区本级预算绩效管理制度及管理办法，根据绩效评价结果应用制度，强化绩效结果约束力，将绩效评价结果作为2022年度部门预算的重要依据。预算一体化系统上线后，全流程监控财政资金使用情况，预算资金分配、拨付、使用等环节的管理控制措施，提高财政资金使用效益。

通辽经济技术开发区财政局