凉山州审计局

关于凉山州现代农业投资发展集团有限责任公司2018年至2019年度

资产 负债及所有者权益审计报告的审计结果公告

（二〇二一年十二月三十一日）

根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定，凉山州审计局对凉山州现代农业投资发展集团有限公司（以下简称州农投公司）2018年至2019年度资产 负债 及所有者权益情况进行了送达审计。重点审计了州农投公司2018年至2019年度资产 负债和所有者权益的合法性、真实性、完整性。延伸审计了州农投公司下属全资子公司凉山州兴农土地开发整理有限公司（以下简称州兴农公司）相关财务管理及建设资金使用情况，对重要事项追溯到以往年度和相关单位。现根据《中华人民共和国政府信息公开条例》（国务院令第711号）和《四川省审计厅审计结果公告办法（试行）》（川审办〔2021〕37号）有关规定将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

1.州农投公司于2016年4月5日经州人民政府批准成立。公司性质有限责任公司（国有独资）。公司注册地四川省西昌市，法定代表人：张伟，地址四川省西昌市航天大道东延线57号。注册资本50000万元，由凉山州国有投资发展有限责任公司分3年认缴，至2020年8月已到位实收资本金20800万元，未到位资本金29200万元（货币9200万元、实物20000万元）。主要经营范围：农业产业化项目投融资；土地开发投融资；土地整理，农特产品研发、加工、进出口贸易，投融资管理等。下设全资子公司1户,参股企业7户其中:控股企业2户、参股企业5户。8户企业总投资额16791万元。财务核算执行《企业会计准则》《企业会计制度》和国家相关财务管理法规和制度。

2.2019年州农投公司归属母公司合并财务报表及本部资产、负债基本情况：

合并财务报表反映,资产总额57950.14万元;负债总额56941.14万元;所有者权益总额1009万元,国有资产保值增值率76.18％。2019年实现营业收入25803.24万元;实现净利润607.57万元。

3.投资总体情况

至2020年9月，州农投公司经州国资委及相关部门批准，共计成立二级全资子公司和参、控股公司8户，投资16791万元。三级公司5户，投资5474万元。总投资额22265万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，州农投公司始终坚守国有企业社会责任，以“抓机遇、促发展、上台阶”为主线，按照“分项实践、扩展业务、落实项目、初见成效”的总体要求。解放思想，大胆实践，科学谋划，抓落实、求创新，全面提升公司综合实力和企业竞争力，稳定中加快发展的步伐，在管理机制上积极创新不断突破，各项工作有序推进。把企业承担社会效益责任落到实处，为完善和提升公司治理水平，不断增强企业活力做了大量工作。在财务管理和核算中制定了相关财务管理核算办法和费用报销等内控制度，执行基本有效，所反映的财务数据基本真实。但是，仍然存在部分对外投资决策项目程序不合规、调增当期投资收益、股权投资未论证等问题。全资二级公司存在承接工程项目未招投标、工程大宗物资采购未招投标、无依据发放补贴、往来款项未清理等问题。

三、审计发现的主要问题

对州农投公司2018年至2019年度资产负债及所有者权益审计查出的问题：

（一）州农投本部存在问题

一是部分对外投资决策项目程序不合规，投资股权比例与投资额不符，多支付投资款141.03万元。二是设立凉山州现代农业产业发展投资基金未完成初始募集计划。三是未经董事会决议，调增当期投资收益427.97万元、2000万元对外投资未进行投资论证。

（二）州兴农公司存在问题：

1.承接甘洛县“4.20”灾后重建工程项目存在的问题。一是8344.087万元大宗材料采购未进行公开招投标。二是往来款项998.34万元未及时清理、未办理工程财务决算。三是聘任项目点负责人未按照相关程序和规定进行。

2.超范围发放职工劳保用品和无依据发放施工现场津贴15.33万元。

3.财务核算存在的问题。一是在甘洛县“4.20”灾后重建工程项目中大宗材料采购、支付机械租赁和运输等费用208.71万元,核算原始资料不完整。二是支付工程机械租赁费未经收款单位授权转入个人账户176.88万元。三是少记固定资产、多列工程施工费用2.84万元。四是少记收入2033.84万元，少交税费639.64万元。

四、审计处理及整改情况

对此次审计查出的问题，凉山州审计局已依法出具了审计报告、提出了审计处理意见建议。截至本公告之日州农投公司对审计发现的问题已整改完毕，具体整改情况由其自行依法向社会公告。

二〇二一年十二月三十一日