根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定及《云南省审计厅办公室关于印发<2021年省级预算执行审计工作总体方案>的通知》（云审办通〔2021〕1号），经中共五华区委审计委员会批准，昆明市五华区审计局于2021年3月11日至2021年5月28日，对五华区2020年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

五华区财政局是五华区宏观调控财政收支，贯彻执行财税政策，管理国有资产，监督管理财政资金等基础工作的区政府工作部门。内设办公室（加挂审计科牌子）、预算科、行政事业管理科、国库科（加挂政府采购监督办公室、国库支付中心牌子）、综合科（加挂非税管理科、财评中心牌子）、金融企业科、社会保障科、国有资产管理科、会计绩效科等职能科室。

审计结果表明，在区委、区政府的领导下，在区人大及其常委会的依法监督和区政协的民主监督下，区财政局坚持稳中求进总基调，坚持依法理财，深化财税改革，增收节支，合理配置资源，全力保障和改善民生，圆满完成各项收支任务，确保区级财政预算收支平衡。但在非税收入管理，往来款清理等方面还存在一些不规范的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算收支管理方面发现的问题

财政资金专户非税收入未及时缴入国库。

（二）往来款项及对外借款管理方面发现的问题

区财政总预算会计暂付性款项和财政专户暂付性款项多年长期挂账未及时清理。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，昆明市五华区审计局已依法及时出具了审计报告。

对审计发现的问题，区审计局建议：1.加强国库管理，加强收入缴库管理。对暂未实现非税收入直接缴库的，应当将缴入财政专户的非税收入资金在10个工作日内足额及时缴库。2.建立往来款定期清理机制，采取有效措施解决往来款长期挂账问题。应当由预算安排支出的，要抓紧安排预算予以列支；其他财政借垫款要抓紧收回，经核实确实无法收回的，要在报经同级政府批准后按照规定核销。3.进一步完善预算单位基础信息库和政策信息库，健全项目支出预算管理制度，提高预算编制的科学性、准确性。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，区财政局已着手进行整改。1.对财政资金专户非税收入未及时缴入国库的问题，区财政局已对该问题进行了整改。2.对于往来款未及时清理的问题，区财政制定了《昆明市五华区财政往来款消化方案（2021年—2023年）》，正在按照方案积极推进整改中。

昆明市五华区审计局