根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，保山市隆阳区审计局成立审计组，自2020年7月至2020年9月，对保山市隆阳区统计局（以下简称区统计局）2018年-2019年部门预算执行和其他财政财务收支情况进行了送达审计。

一、基本情况

区统计局属财政全额拨款的单位,内设1室8股，分别是：办公室、综合核算统计股、农村社会经济统计股、工业能源科技统计股、投资建筑业统计股、商贸服务业统计股、人口与社会统计股、统计执法大队、普查和统计信息化管理股。人员编制29人，其中：行政编制20名；工勤人员2名，事业编制7名。2019年末区统计局实有27人。

（一）部门预决算批复情况。

隆阳区财政局下达保山市隆阳区统计局2018年预算总额为584.36万元，其中：年初批复预算453.35万元，追加调整预算584.36万元。决算报表反映，2018年部门总收入584.36万元，总支出558.08万元；年初结转和结余38.77万元，年末结转和结余65.05万元。

隆阳区财政局下达保山市隆阳区统计局2019年预算总额为531.33万元，其中：年初批复预算510.53万元，追加调整预算531.33万元。决算报表反映，2019年部门总收入531.33万元，总支出585.83万元；年初结转和结余64.94万元，年末结转和结余10.44万元

（二）2018年-2019年度债权债务情况。

2018年其他应收款总账年末余额0.42万元。二级明细账其他应收款余额0.42万元(代公益性岗位垫付个人部分保险)，总账、明细账、报表核对相符。2018年其他应付款总账年末余额224.60万元。二级明细账其他应付款余额224.60万元，分别为：住房公积金163.94万元；风险抵押金0.30万元；其他0.61万元；公益岗人员工资1.82万元；奖励经费13.67万元；省市两级拨款44.26万元。总账和明细账、报表核对相符。

2019年其他应收款总账年末余额0万元。二级明细账其他应收款余额0万元，总账、明细账、报表核对相符。2019年其他应付款总账年末余额195.65万元。二级明细账其他应付款余额195.65万元，分别为：住房公积金163.16万元；西部志愿者住房公积金2.12万元；其他1.65万元；省市两级拨款28.72万元（省调查总队13.88万元，综合统计业务费6.81万元，综合调查经费8.03万元）。总账和明细账、报表核对相符。

（三）固定资产管理情况。

区统计局2018年初固定资产账面数138.19万元；本年增加固定资产4.50万元，本年减少固定资产9.54万元。2018年末固定资产账面数133.15万元。

区统计局2019年初固定资产账面数132.69万元；本年无新增。2019年末固定资产账面数132.69万元。

（四）“三公”经费公共预算财政拨款支出情况。

2018年“三公”经费总额1.10万元，较上年3.94万元减少2.84万元，下降72.08%，其中：2018年因公出国（境）费为0万元；2018年公务用车运行维护费0万元；2018年公务接待费1.10万元。

2019年“三公”经费总额1.03万元，较上年1.10万元减少0.07万元，下降6.36%，其中：2019年因公出国（境）费为0万元；2019年公务用车运行维护费0万元；2019年公务接待费1.03万元，较上年决算数1.10万元减少0.07万元，下降6.36%。

审计结果表明，区统计局提供的2018年-2019年会计资料能够按照财政批复的年初预算和调整后的预算执行，基本真实地反映了2018年-2019年年区统计局的预算执行情况。会计核算基本符合《行政单位会计制度》《行政单位财务规则》和《政府会计制度》的要求，固定资产管理和采购符合相关规定。但通过审计仍发现存在应交未交结余资金,未严格执行会议费、培训管理办法的问题，需引起高度重视，认真整改。

二、审计发现的主要问题

（一）应交未交结余资金*****.35元。

（二）未严格执行会议费、培训费管理办法。

三、审计处理处罚情况及建议

针对审计情况，保山市隆阳区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。一是对“应交未交结余资金*****.35元”的问题，责成区统计局作上缴财政处理；二是对“未严格执行会议费、培训费管理办法”的问题，责成区统计局今后严格执行会议费、培训费管理办法，建立内控制度，规范会议费、培训费管理工作。

针对审计发现的问题，隆阳区审计局建议：一是深化部门预算管理，加强部门结余结转资金管理；二是建立内控制度，加强对会议费、培训费的管理工作。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，区统计局高度重视，及时安排部署。对应交未交结余资金*****.35元作上缴财政处理，已执行；对未严格执行会议费、培训费管理办法问题,今后严格执行会议费、培训费管理办法，建立内控制度，规范会议费、培训费管理工作处理，已执行。提出建议已全部采纳。