根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和2022年审计工作计划，内江市东兴区审计局于2022年3月至2022年5月对内江市东兴区发展和改革局（以下简称区发改局）2021年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，重点审计了财政财务收支的真实、合法和效益情况。现将审计结果公告如下。

一、财政收支总体情况

2021年，区发改局预算会计账面收支情况为：财政拨款预算收入2755.17万元，财政拨款支出2784.55万元。

二、审计评价意见

区发改局内控制度建立较健全，基本履行了自身职能职责，但在内控管理、会计核算等方面还需改进和完善。

三、审计发现的主要问题

（一）预决算编制及预算执行中存在的问题

一是超预算开支。二是部分预算执行率低。三是决算不实。四是未按规定使用公务卡。

（二）执行财经纪律中存在的问题

一是贯彻“过紧日子”不到位。二是费用报销审核不严。三是利息收入等未缴财政收入。

（三）内控管理中存在的问题

一是未按规定备案特种车辆。二是违规使用特种车辆。三是白条列支。四是大额现金支付。五是往来款列收列支。六是账务处理不合规。七是应增未增固定资产。八是培训未经审批。

（四）履职管理中存在的问题

一是部分投资项目未按规定纳入四川投资项目在线审批平台。二是部分投资项目立项前置要素不齐。三是违规签订咨询服务合同。四是未按规定公示采购合同。

四、审计处理及整改情况

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。区发改局对审计查出的问题正在积极整改（具体整改结果由区发改局向社会公告）。针对存在的问题，区审计局从加强财务管理、严格预算管理及强化项目管理等方面向区发改局提出了管理建议。

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