中共海盐县委审计委员会办公室：

根据《关于进一步加强内部审计工作的意见》（盐委审发〔2020〕1号）、《海盐县领导干部经济责任内审工作实施办法》（盐委办〔2011〕2号）和《关于开展2021年度领导干部经济责任内审工作的通知》（盐委审办〔2022〕3号）的要求，我局组织经济责任内审组对局党委书记、局长张妩同志2021年1月至12月履行经济责任情况进行了审计。现将审计结果报告如下：

一、基本情况

（一）单位概况

海盐县文化和广电旅游体育局机关内设7个职能科室，分别为办公室（法制办）、公共服务科（艺术科）、资源开发科、产业发展科、市场管理科（广播电视科、行政审批科）、文物科和体育科，行政编制12名，实有12名。下设9个事业机构，分别为海盐县文化市场行政执法队(参公)、海盐县文化旅游发展中心、海盐县非物质文化遗产保护中心、张元济图书馆、海盐县文化馆、海盐县博物馆、海盐县少年儿童体育学校、张乐平纪念馆和海盐县绮园，事业编制96名（参公12名)，实有96名。财政供养人数108人。下属国有公司1家，为海盐县时代电影有限公司。

（二）财政财务收支情况

2021年，一般公共预算收入总计6584.87万元。其中：财政体制结算收入6584.87万元，上级补助收入0万元，调入资金0万元，上年结余0万元，当年支出总计6584.87万元，体制上解支出0万元,收支相抵结余0万元。

政府性基金收入3526.08万元,上年结余0万元，当年支出总计3526.08万元，调出资金0万元，收支相抵结余0万元。

（三）主要领导分工和个人收入情况

张妩同志主持县文化广电旅游体育局党政全面工作。

2021年度，张妩同志全年收入合计******.88元，其中工资及津补贴收入******.54元、目标责任制考核******.34元，县定专项奖励*****元。

2021年行政人员发放情况。全年发放行政人员(含公务员12人、参公11人)*******.1元，共涉及发放人员23人。其中：工资津贴*******元、基础工资******元、目标责任制考核（综合考核）奖*******.1元、县定专项（单项）奖励******元。

二、审计评价

（一）履行工作目标责任情况

张妩同志任职期间，认真贯彻落实县委、县政府各项决策部署，完成省、市、县三级文体民生实事工程，开展南北湖文化旅游节、欢乐四季·优雅海盐等文化旅游惠民系列活动，竞技体育取得新突破，推动文化广电旅游体育工作实现跨越式发展。2021年，海盐县以第一名成绩成功创建浙江省第四批公共文化服务体系示范区，被省政府命名为浙江省第二批全域旅游示范县，顺利通过浙江省4A级景区城验收，获评省知识产权保护工作成绩突出集体。县文化市场综合行政执法队获评第九届全国服务农民、服务基层文化建设先进集体。在浙江省基层公共文化服务评估中，排名全省第7，公共文化创新研究获得嘉兴市公共文化服务创新集体奖。获2021年部门目标责任制考核一等奖。

（二）履行经济决策责任情况

通过查阅局党委、班子会议记录，张妩同志在任期内制定和完善了重大事项民主决策制度、财务管理制度、政府采购管理制度等规章制度。在涉及资产管理、专项资金使用、建设项目管理等重要经济事项决策上，通过邀请县纪委县监委派驻第四纪检组列席监督指导、召开党委会（班子会）进行集体研究、民主决策。审计认为，县文化广电旅游体育局决策机制健全，按照少数服从多数原则，在民主基础上集中，在集中指导下民主，决策程序遵循法律、法规要求，合乎规范，党委会（班子会）记录详实。

（三）履行经济管理责任情况

严格执行《海盐县文化和广电旅游体育局规章制度汇编》中的22项制度、《海盐县文化和广电旅游体育局关于实行主要负责同志“五不直接分管”制度（试行）的通知》，局财务工作由分管财务的副局长分管，并实施分级审批规定。月度大额支出提前上会，班子集体讨论决定并接受第四纪检组监督，财务票据实行层层审签。高度重视年度部门预决算的编制，注重科学合理，实事求是，强化项目绩效管理，专项资金能严格做到专款专用。

（四）履行经济监督责任情况

重视局内审工作，建立由分管副局长担任组长的局内审工作小组，每年组织小组工作人员对局机关、局属相关单位开展内审工作，并通过下达内部审计意见书进行反馈，督促整改落实。工作机制完备，内审过程严肃，起到了较好的监督效果。进一步完善内部控制制度，全局政府购买服务均按照制度进行申请与审批，按规定流程进行采购，局机关大额资金支出上会决定、局属单位大额资金使用上会备案。

（五）履行廉洁从政责任情况

综合本次审计所涉及的财务会计资料，审计未发现张妩同志有违反廉政规定的问题。但审计结果也反映，2021年度部门在财政财务管理、资金使用绩效、对下属单位监管等方面存在一些问题。

三、审计发现的主要问题

审计组认为，县文化广电旅游体育局在财务管理与核算上基本规范，但也存在以下几个方面的问题：

（一）财政预算执行进度方面。项目预算执行率由于疫情原因相对较低，仅达到76.27%，支出时效性有待提升。

（二）公务接待管理方面。公务卡使用率偏低，部分公务接待缺少POS单或现金支付说明等原始凭证。

（三）项目资金使用绩效方面。为文化礼堂统一订阅报刊杂志绩效有待提升。

（四）内控制度执行方面。参加文旅展会，应附相关申请表、展会情况、布展照片等原始凭证。

（五）对下属单位监管方面。对下属单位县文化馆向在职人员发放自办赛事奖金缺乏监管，与《县十四届政府第96次县长办公会议纪要》要求不符，涉及900元。

四、其他需要说明的情况

无。

五、审计意见和建议

（一）针对查出问题的处理意见

科学编制预算，强化预算管理，加快预算执行。进一步推广公务卡在公务活动中的使用与管理。提高项目资金使用效率，高质量打造“文化润心”工程。严格财务管理，注重财政资金使用过程性溯源，实现财政资金使用依据充分、过程留痕、成效显著的工作目标。对查摆出的经济问题，做到及时整改、举一反三。

（二）改进提高管理的建设性意见

进一步完善财务管理制度、内部控制制度，组建内部监督工作队伍，把财务工作与纪检工作更好融合，不断提升财政资金使用效率和透明度。

六、审计发现问题的整改落实情况

（一）本次经济责任内审反映问题的整改情况。针对2021年度经济责任内审反映的问题，县文化广电旅游体育局和下属单位已采取相应措施,对存在的问题逐一进行整改落实。具体情况如下：

1.召开全局中层以上干部会议，传达内部审计工作开展情况及发现问题，要求积极落实整改，加大对财政资金使用绩效的管理，规范公务接待流程。

2.组建海盐县文化和广电旅游体育局内部监督工作小组，常态化开展相关监督工作，为财政资金使用等保驾护航。

3.县文化馆工作人员退还与规定不符的奖金。

（二）上一轮内审及2021年审计项目反映的问题，已全部落实整改。具体情况如下：

1.进一步加强合同管理。明确各科室经办对外签订的合同，须先经分管或主要负责人签字盖章后再交由办公室集中保管，同时业务科室做好存档工作。落实专人负责合同管理，加强对合同执行情况检查。

2.严格执行“五不直接分管”等制度。专项经费的执行必须提前一个月由用款科室列出预算，经分管业务领导审核签字后交办公室备案，申请经费经相应程序批准后方可完成支付。

（三）2021年及以前审计项目反映问题未整改情况

无。

中共海盐县文化和广电旅游体育局委员会

2022年6月19日