凉山彝族自治州人力资源和社会保障局

关于2020年度部门预算执行审计查出问题

整改结果的公告

2021年州审计局对我局开展了2020年度预算执行和其他财政收支情况审计，根据州审计局出具的《凉山州人力资源和社会保障局2020年度预算执行和其他财政收支情况审计的审计报告》（凉审财报〔2021〕86号）反馈意见，我局存在4个方面7个问题，截至目前，已完成整改问题6个，正在积极整改1个。

一、审计查出的问题及整改情况

（一）已经全面完成整改的问题及整改情况

1.一般性支出压减未达到规定比例

根据财政管理信息系统和决算报表反映，一是州人社局2020年具有一般性支出性质的“办公费、培训费、办公设备购置”等16项费用年初预算同比增长10.47%，未完成压减10%的目标，上述16项费用决算数同比增长7.3%，未完成压减10%的目标；二是办公费、水费、电费、维修（护）费等4项费用的年初预算、全年预算和决算未完成压减10%的目标，其中电费年初预算、全年预算均增长8%，决算增长6.97%。

整改情况：一是在部门预算编制过程中，严格按照规定编制刚性项目、重点项目和一般性支出预算，除了刚性、人员增加支出外，非刚性、非重点的一般性支出做到应压尽压；二是树立过紧日子的思想，大力压减办公费、水电费、差旅费、会议费、培训费等开支，16项费用支出决算2021年与2020年相比下降了54%。

2.“三公”经费压减不到位

根据财政管理信息系统和决算报表反映，州人社局2020年“三公”经费年初预算数同比增加0.78万元，未完成压减3%的目标；2020年“三公”经费全年预算报表数增加17.3万元，剔除追加公务用车购置费预算数17.98万元，“三公”经费全年预算同比减少2%，未完成压减3%的目标。

整改情况：一是坚持办公室归口管理与对口部门接待相结合的原则，严格执行公务接待规定和标准，减少不必要的接待次数；二是建立公务用车台账，办公室负责详细记载每辆车的出车动态、公里数、修理等情况，降低公务用车运行成本；三是严格控制“三公”经费支出，2020年支出26.53万元，2021年支出25.74万元，同比下降3%。

3.预算执行进度慢，资金使用绩效不够高

2020年，州人社局财政拨款预算支出执行率总体为78%，项目支出预算支出执行率为69%，其中有5个项目的支出执行率为0；3个项目支出执行率大于0但低于20%；7个项目支出执行率大于等于20%但低于50%。

整改情况：一是落实科室责任制，压紧压实项目主体责任，建立支出进度通报制度，认真分析研判预算执行存在的问题，实时监控预算执行进度；二是开展项目绩效事前评估、事中运行监控、事后结果应用，及时调整项目预算。2021年项目总体执行率为94%。

4.绩效运行监控结果未有效运用

审计抽查人社信息化建设等3个金额100万元以上支付执行进度低于50%的项目发现：州人社局对项目已开展绩效监控，但对以上项目未预计全年执行数并进行预算调整。

整改情况：不断完善绩效评价指标体系、强化评价结果运用，深入开展绩效监控和绩效评价工作。运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对项目进行绩效评价，充分运用评价结果，适时进行项目预算调整。

5.支付管理不规范，违规从零余额账户拨款至预算单位实有资金账户

审计抽查发现，2020年9月州人社局将“禁毒工作”表彰奖励经费49.8万元从本单位零余额账户转至州公安局实有资金账户。

整改情况：一是组织财务人员学习新修订的《中华人民共和国预算法实施条例》，严格执行第五十九条“转移支付预算下达和资金拨付应当由财政部门办理，其他部门和单位不得对下级政府部门和单位下达转移支付预算或者拨付转移支付资金”的规定，确保贯彻到位；二是积极与财政部门沟通，需拨付其他单位的款项年初列入部门预算，纳入州财政局待分配资金管理，由财政部门办理款项划拨；三是规范资金支付行为，举一反三，杜绝此类现象的发生。

6.未及时督促开展绩效评价

2020年，州人社局未及时督促会理县、德昌县主管部门对本行政区域内的人社公共服务能力建设项目资金145.39万元开展绩效自评工作，占总金额447.17万元的33%。

整改情况：审计期间，州人社局通过审计反馈情况，已督促会理市、德昌县对该项目资金开展绩效自评，截至2021年5月7日，会理市、德昌县已完成绩效评价工作。

（二）尚未完全整改到位的问题及原因、整改措施、时限

人社公共服务能力建设项目推进滞后

2020年州人社局参与分配的人社公共服务能力建设项目资金522.17万元，其中：安排系统内预算单位447.17万元，资金于2020年7月下达美姑县、会理县、盐源县、德昌县、普格县。截至2021年4月末，上述五县该建设项目资金实现支出86.34万元，支付率19.31%。

2020年人社公共服务能力建设项目总体绩效目标为搭建基层平台512个，包括县级平台5个，乡镇（街道）平台126个，行政村（社区）平台381个。由于省人社厅项目资金下达时间较晚和凉山州启动乡镇区划调整等原因，该项目建设推进滞后。截至2021年4月末，会理市、美姑县完成基层平台22个，包括县级平台2个，乡镇（街道）平台20个，占目标的4.3%。盐源县仅完成县级平台设备采购，资金未支付，乡镇（街道）、行政村（社区）平台未采购；德昌县因基层就业和社会保障服务设施及工人文化宫建设项目主体尚未完工，拟于2021年9月招标采购；普格县因县级平台由政府整合修建尚未完工及撤乡并镇行政区划调整等原因拟于2021年进行招标购置设备设施。

整改情况：由于乡镇行政区划调整，原来的五县（市）126个乡镇撤并为86个乡镇，其中德昌县12个、会理市20个、盐源县23个、美姑县18个、普格县13个。截至2022年6月14日，资金已完成支出421.07万元，结余资金26.10万元，资金支付率94.16%，已为5个县级平台、68个乡镇平台和381个行政村（社区）平台配备了设施设备。五县（市）中会理市、普格县、盐源县、德昌县资金全部支付完毕并完成绩效目标任务，美姑县资金未支付完毕，绩效目标未完成。美姑县剩余资金26.10万元，于2022年5月6日完成设施设备采购招标，5月11日签订了产品购销合同，目前商家正在组织货源，由于部分货源要从上海发货，因上海疫情原因延迟发货，待收到货物验收合格后进行支付，预计7月完成整改。

我局将督促各县（市）严格按照基层平台标准化建设要求配备设施设备，切实规范绩效管理工作，提高资金使用绩效。

二、审计建议意见的采纳执行情况

按照审计建议，我局严格执行预算法、会计法等法律法规，认真贯彻落实中央八项规定精神和省州十项规定及实施细则，坚持厉行节约，按规定压减一般性支出，严控公务支出，坚决杜绝超标准、超范围、超预算列支，大力提高财政资金使用效益。

（一）加强会计核算和财务管理工作。严格按照会计法、政府会计制度、会计基础工作规范等法律法规，加强支出审核力度和会计规范核算，提高部门预算管理水平，确保财务收支的真实性、合法性、准确性。

（二）加强预决算编制及执行工作。严格按照预算法及相关规定执行，细化预算编制，提高预算编制的规范性和准确性。加强预算约束力，避免预算编制和执行脱节，采取有力措施推进项目进度，加快项目资金支付，大力提高预算执行率。

（三）加强预算绩效管理。认真制定绩效目标，科学确定预算金额，不断完善绩效评价指标体系、深入开展绩效监控和绩效评价工作，强化评价结果运用。

三、建章立制情况

一是持续完善管理制度。进一步梳理职权目录、岗位流程、风险点和防控措施，及时完善“三重一大”集体决策制度，修订凉山州人力资源和社会保障局财务管理制度、固定资产管理制度，制定出台政府采购内控管理制度，大力提高财务管理水平，确保财政资金的安全与效益。

二是持续深化内控管理。按照单位内部控制制度建设要求，全力推进预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理六大经济业务领域的全程管控，做到岗位之间相互制约、相互监督，不相容岗位相互分离。

三是持续提高资金绩效水平。坚持资金专户储存、专人管理、专款专用，强化预算约束和绩效管理，切实提高资金使用绩效，确保政策落实落地，高效解决广大人民群众需求。

下一步，我局将认真贯彻落实此次州人大常委会专题审议意见，坚持问题导向，进一步深化审计查出问题整改，针对自身管理存在的薄弱环节，修订完善规章制度、工作程序，进一步严肃财经纪律，建立长效机制，强化内部控制，规范财务管理，加强绩效评价，提高资金使用效益。