为切实履行会计监督职能，根据《中华人民共和国会计法》《安徽省财政监督条例》等法律法规，按照《安徽省财政厅关于开展2022年度会计和评估监督检查工作的通知》（皖财监〔2022〕660号）要求，凤阳县财政局自2022年9月5日起，先后对凤阳县中都融资担保有限公司、凤阳县住房和城乡建设局和凤阳县融媒体中心（凤阳县广播电视台）三家单位开展了会计信息质量检查，10月12日全面完成监督检查工作。检查前按规定对被检查单位信息进行了查前公示。现将检查情况进行公告。

从检查情况看，被检查的行政事业单位内控制度比较健全，在资产管理、政府采购、“三公”经费管理等方面，能较好的按照制度和政策执行。会计基础工作较为规范，政府会计制度执行情况较好。被检查的担保公司能坚持发展与风险防控并重原则，一方面抓发展规模，一方面抓风险防控，业务规模稳步增长，在低费率运营情况下，基本能够实现盈亏平衡，风险可控。

检查中发现问题归纳如下：

1.部分单位公务支出结算方式不规范，公务卡使用比例较低。部分资金汇入经办人个人账户，未能严格执行资金直达供应商的规定。

2.个别单位公务接待费“四单一函”不齐全，存在公务接待呈批单后补、事后呈批现象。

3.个别单位公车管理不规范，车辆维修缺乏事前审批手续，制度执行不严格。

4.个别单位差旅费报销单据填写不规范。

5.部分单位往来款清理不及时。

6.个别单位收入管理不规范。

7.个别单位工会经费管理不规范，存在计提的工会经费未按《工会法》规定缴拨，工会福利多渠道列支等问题。

8.个别单位固定资产未按月计提折旧，在建工程未及时结转或移交。

9.个别单位部分经济业务会计科目使用错误，造成会计信息不准确。

针对检查发现的问题，检查组要求被检查单位限期整改，并将整改情况书面报送县财政局。财政局适时开展“回头看”，确保整改落实到位。

凤阳县财政局

2022年10月13日