潍坊护理职业学院附属医院财务审计服务-SDGP370700000202201001970_A
潍坊护理职业学院附属医院财务审计服务-SDGP370700000202201001970_A
| 项目名称 | 潍坊护理职业学院附属医院财务审计服务 | 项目编号 | SDGP370*****020**********_A |
| 计划编号 | 370*****007201*****0119_******** | 是否拆包 | 否 |
| 包号 | A | 预算总金额（元） | *****.00 |
| 联系人 | 陈老师 | 联系电话 | |
| 服务方式 | 按项目 | ||
| 服务地址 | 山东省潍坊市青州市玲珑山南路4318号潍坊护理职业学院益都校区 | ||
| 付款条款 | 乙方提供服务后，经双方验收合格之日起10个工作日内甲方向乙方支付全部款项。 | ||
| 采购方式 | 定点竞价 |
| 序号 | 品目 | 报价方式 | 标的金额(元) |
| 1 | 审计服务 | 计件收费 | *****.00 |
| 服务要求：一、审计范围（一）时间范围：2019年1月至2022年9月30日。（二）内容范围：附属医院的所有经济活动事项。二、审计内容（一）调查了解医院概况和经营管理情况1.通过召开审前座谈会及查阅有关资料，了解医院的基本情况；2.通过召开座谈会及查阅有关资料，了解有关管理制度的健全性、有效性情况，有无因管理不善导致资产流失和损失浪费等问题，是否有重大医疗、安全事故，是否有误诊情况；3.主要经济指标完成情况。主要包括主营业务收入、主营业务成本、固定资产价值、利润总额、销售利润率，毛利率、费用率、资产负债率、流动比率、职工收入等指标，国有资产保值增值指标完成情况；4.单位内部管理审计。主要检查包括资产管理、财务管理及其他内控制度是否健全和执行实施情况，内控执行是否有效。（二）货币资金、债权债务审计1.通过检查有关账务及与内部账务核对，查明有无长短款，有无坐收坐支现金等现象；2.抽查大额现金的收支和用途，查明有无违反现金管理规定；3.是否按月编制内部银行存款余额调节表；4.有无业务收入收取现金不作账务处理将公款存入储蓄账户或将款项挪作他用；5.核实应收、应付往来款项期末余额明细情况：6.应收账款、其他应收款有无潜亏损失情况，对账龄较长的款项进行分析、说明原因；7.应付款项有无长期未清理情况及其原因；8.其他应交款项有无拖欠现象及其原因。（三）对收入的审计1.药品销售收入、医疗收入、其他业务收入来源是否合法，入账是否及时，是否按实际发生额入账，有无隐瞒、截留、漏计和虚增的现象，有无上下年度转移收入的情况；2.药品差价利润的计算是否正确；3.重点检查是否存在私自收费以及私自买卖药品情况。（四）对药品的购进、存货、成本、待处理财产损溢的审计1.实地盘查药品、抽查低值易耗品，并与会计、库存保管账核对，有无账账、账实不符、药品有无白条抵库现象，并查明原因；2.低值易耗品的购置、摊销、报废的核算是否符合规定；3.药品、医疗器械等材料物资购入、领用的核算是否符合规定，购入的药品、医疗器械是否按类别、品种、规格设置明细账；4.库存药品中有无过期、失效的品种；5.药品的毁损、短少是否真实；6.各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损手续是否健全，是否及时按规定作账务处理；7.药品成本的结转是否符合会计制度的规定，有无隐瞒或虚转销售成本的现象。（五）对各项费用、营业外和其他业务支出、预提和待摊费用、递延资产、应付工资和福利费的审计1.营业费用、管理费用、财务费用的列支是否真实、合法，是否符合制度规定，是否正确划分经营性支出和资本性支出，费用的确认是不是符合权责发生制原则和配比原则；2.有无任意摊销和预提费用影响当期损益的现象；3.住院病人住院费用有无大额异常情况，有无乱收费、超标准、超范围开药情况；4.营业外支出、其他业务支出的核算是否真实合规。（六）对固定资产的审计1.实地核查固定资产及医疗器械实物，并与账核对，检查账账、账实是否相符、计价是否真实合规，计提折旧是否正确，有无未入账的固定资产；2.固定资产盘盈、盘亏是否按规定进行账务处理，报废是否按程序办理；3.购置固定资产的实际成本是否准确，出销固定资产作价是否合理，固定资产的盘盈、买卖、转让和清理的净收入是否列入营业外收入；4.固定资产及医疗器械是否存在闲置浪费使用率不高情况，是否有超期限使用的设备。三、审计要求1.本项目须在规定时间内完成审计并出具纸质版审计报告5份，电子版审计报告1份，审计报告应与要求的审计范围、标的相符，对可能影响审计价值因素的应当考虑全面，审计参数选取应当适宜，审计计算准确。2.审计机构自行现场勘验，勘验时请提前联系采购人相关人员陪同，并严格遵守当前校区疫情防控要求。审计机构及审计师应当按照相关法律法规和资产审计准则的要求，独立、客观、公正、科学的开展审计业务，对审计对象在审计基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见，出具规范完整的资产审计报告书，因报价而产生的的调查、勘查、人员等全部费用由审计机构自行负担。3.中标方须在中标后2个工作日内提供本项目的审计人员名单，项目人员必须为本单位专职人员，不得兼职。项目组成员确定后不得随意变更，确有必要需要进行变更时需书面征得采购人同意。具体要求为：（1）供应商应至少派2人到现场进行审计工作。（2）项目负责人：1人，须具有注册会计师证书。（3）项目其他相关人员：不少于1人，须具有中级及以上会计师证书或中级审计师证书或注册会计师证书。4.未经采购人同意，除经司法途径，严禁将审计内容告知第三方，否则取消成交资格，并按照国家相关政策进行处理。 5.本项目不得分包或转包。 |
| 成交供应商 | 山东鼎信会计师事务所有限公司 | ||
| 联系人 | 张春朋 | 联系电话 | |
| 最终报价（元） | *****.00 |
| 序号 | 供应商 | 报价（元） |
|---|---|---|
| 1 | 山东鼎信会计师事务所有限公司 | *****.00 |
| 2 | 潍坊新正大有限责任会计师事务所 | *****.00 |
| 3 | 山东仁诚会计师事务所有限公司 | *****.00 |
| 4 | 济南誉鲁会计师事务所有限公司 | *****.00 |
| 5 | 山东瑞华有限责任会计师事务所 | 未报价 |
| 6 | 淄博正德会计师事务所有限公司 | 未报价 |
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