根据区委、区政府和上级审计机关工作部署，区审计局依法对区级2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将有关情况公告如下：

2021年，全区各地、各部门认真贯彻党中央、国务院决策部署和省（市、区）委、省（市、区）政府工作要求，坚持稳字当头、稳中求进，高效统筹疫情防控和经济社会发展，全区经济运行稳中有进、进中提质，实现了“十四五”良好开局。2021年区级预算执行情况总体较好，财政保障和风险防控能力不断增强。

财政收入持续增长。2021年税收收入完成106,313万元，同比增长4.2%；非税收入完成83,793万元，同比增长18.4%。

民生保障稳定有力。财政支出中13项民生支出为247,768万元，占一般公共预算支出的86.3%，其中教育支出79,499万元，比上年增加1,321万元，增长1.7%，教育投入加大；社会保障和就业支出38,346万元，比上年增加611万元，增长1.6%，进一步加强了就业和社会保障，维护了社会稳定。

财政改革持续深化。全口径预算管理体系基本建立，部门预决算在区政府门户网站全面集中公开，非税收入电子化、财政评审、村财镇管等管理改革稳步推进。

审计整改不断加强。截至2022年7月末，上年度审计工作报告发现的问题已全部落实整改，其中：纠正管理不规范资金16,106.25万元，收缴违纪违规资金196.62万元，归还原渠道资金105.73万元，解除违规贷款担保500万元，制定完善制度办法等11项。

一、区级财政管理审计情况

2021年，区本级一般公共预算收入190,106万元、支出287,209万元；政府性基金收入179,257万元、支出178,708万元；国有资本经营收入547万元、支出537万元；社会保险基金收入27,898万元、支出19,331万元。决算草案编制总体符合预算法及相关规定，较好地反映了预算执行结果。审计发现的主要问题：

（一）预算编制方面

1．代编预算金额过大且未细化到具体项目。2021年区财政局代编项目支出预算为86,573万元，且均未进一步细化。

2．预算编制不规范。部分行政事业单位国有资产有偿使用收入和事业收入未纳入预算管理，具体情况如下：

（1）预算编制科目不规范。2021年5个单位在编制年初预算时，将国有资产出租收入编入“其他收入”科目，而未编入“国有资产有偿使用收入”科目。

（2）年初预算编制不完整。2021年全区14个乡镇卫生院未参照上年医疗收支情况编制本年度收支预算。

3．未据实编制预算。1单位未据实编制补助预算。

（二）预算执行方面

1．项目预算执行率较低。2021年全区50万元以上项目共349个。其中：支出进度为0的项目29个，支出进度低于50%的项目59个。

（三）财政管理方面

1．非税收入管理不规范。应纳入政府性基金管理的城市基础设施配套费2,934.96万元纳入一般公共预算管理。

2．非税收入未及时上缴国库。263.02万元的非税收入未缴入国库。

3．预算单位非税收入上缴数账账不符。有2个预算单位上缴非税收入数与实际划缴国库数不相符。

4．死亡人员冒领补助资金。13名已死亡村（居）民受补资格未及时核销，仍在领取各项补助共计2.17万元。

5．国有资产管理不到位。

（1）锦绣湖一期、桂香园安置小区共11,723.87平方米门面房多年处于闲置状态。

（2）11所农村学校闲置。

（3）1单位62平方米房产被私人占用。

（4）1单位位于乌衣街道的房屋对外出租前未进行公开招租。

6．项目管理不规范。2019年西部抗旱提升工程项目存在项目审核把关不严、验收监管不到位问题。

7．行政事业性收费没有征缴（返还）到位。

（1）生活垃圾处理费未及时返还。市城管局应返还给南谯区财政的37.47万元生活垃圾处理费尚未返还。

（2）水土保持补偿费未征收到位。22个项目共计276.64万元的水土保持补偿费未征收到位。

8．人员聘用程序不规范。基层医疗机构自行聘用人员的规模和聘用程序无具体的管理办法。

9．部分预算单位银行存款账实不符。有3个镇银行存款账实不符。

10．往来款项长期挂账。截至2021年末，区财政共有1,013.79万元的往来款未及时清理。

二、部门预算执行审计情况

区审计局运用大数据审计对区本级财政、财务、资产等数据进行全面筛查、分析，实现了一级预算单位预算执行审计全覆盖。发现的主要问题有：

（一）预算编制方面

1．预算编制账账不符。1个单位2020年基本支出总表与明细表数字不符。

（二）预算执行方面

1．“三公”经费超预算。2个单位2020年“三公”经费超预算1.76万元。

（三）收支合规性方面

1．未执行取消医用耗材加成政策。3所卫生院2019年至2020年未执行取消医用耗材加成政策。

2．无依据收取质保金。实验小学收取新华书店采购图书质保金2万元。

（四）津补贴发放方面

1．违规发放奖金和津补贴。1单位2019年至2020年自行发放补贴、未代扣社保和住房公积金的个人部分等12.97万元。

（六）单位内部管理方面

1．往来资金长期挂账。截至2021年底，5个单位应收及暂付款长期未清理。

2．库存物资管理不规范。2所卫生院库存物资账面结存数与实际库存数不一致。

3．食堂收支核算不规范。2所学校未单独核算食堂收支情况，1所卫生院设立食堂后未对食堂收支进行核算。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

2021年，按照上级审计机关的统一部署，区审计局对南谯区2021年度增强人民群众幸福感获得感、促进现代产业体系建设、构建安全高效的市场体系等方面政策措施落实情况进行了跟踪审计，共抽查了16个部门（单位）、9个项目，涉及财政资金7,518.28万元。审计发现2019年公共服务清单动态调整未公示、就业补贴资金使用情况公示不规范等2项问题。

四、固定资产审计情况

为进一步推动我区固定资产管理更加规范，保障国有资产安全完整，区审计局加强了对固定资产的审计。审计发现：

（一）资产未入账。2单位购买的办公电脑、空调、办公桌椅等12.21万元及办公用房349.32万元没有记入固定资产账目。

（二）资产没有及时核销。2单位共计68.61万元的轿车和办公室设备没有及时核销。

五、政府投资建设项目审计情况

对南谯区2019年老旧小区整治改造和农贸市场改造提升工程进行了决算审计，审计发现：

上述项目除均未及时编制竣工财务决算、监理单位工程管理不规范和项目资金未专账核算外，还存在：2019年老旧小区整治改造项目二标段和三标段的施工方未缴纳农民工工资保证金；2019年南谯区农贸市场改造提升工程结算价格控制不规范，合同内项目取消减少造价341.97万元，合同外项目增加518.68万元；2019年南谯区农贸市场改造提升工程合同工期被延长266天。

六、国有企业审计情况

2021年，区审计局对4个国有粮食企业进行了审计，审计发现的主要问题有：

（一）津补贴发放方面

1．超标准发放加班费。2企业超标准发放加班费2.4万元。

2．违规发放津补贴。4企业无依据发放过年费、误餐费、烤火费等津补贴共计6.84万元。

3．超额发放薪酬。3企业超额发放领导班子薪酬20.71万元。

（二）财务管理方面

1．长期投资未核算。1企业对外长期股权投资510万元未进行投资核算，未取得投资收益。

2．经营收入未入账。1企业将收取的房屋租赁费和稻谷差价款合计65.71万元记入往来资金项目，并从中列支费用。

（三）违规提供担保

1企业以其控股的子公司资产违规为1家民营企业990万元的银行借款提供担保。

七、关于加强财政财务管理的审计建议

（一）通过财务人员业务能力提升，推动全区预算编制及执行提质增效。财政部门在加强财政业务干部能力提升的同时，加强预算单位财务人员业务培训和业务指导，强化部门预算编制管理，增强预算编制的科学性、精准性。优化财政支出结构，增强预算的约束力和严肃性，切实盘活财政存量资金，集中财力办大事。加强跨部门监管协作和数据共享，确保各项收入应收尽收，及时足额上缴国库。

（二)通过强化预算绩效考核管理，推动全区财政管理再上新台阶。通过建立绩效评价结果与预算编制和预算执行挂钩的管理机制，加强预算绩效管理，重视绩效评价结果应用，推动过“紧日子”思想全区落到落处，把有限资金用在要紧处、刀刃上。

（三）通过防范和化解财政风险隐患，确保财政资金安全高效。加强专项债券管理，探索建立财政、发改等多部门协调机制，实现专项债券项目库与重大项目库的全方位对接，进一步降低债务风险。强化对重点项目的全程监督，突出立项、招投标、资金、质量等重点环节管控，确保工程建设管理规范运行。加强重点项目和财政资金调度管理，确保重点项目资金安全高效。

（四）通过完善整改长效管理机制，推动审计整改落实到位。完善整改联合督查工作机制，促使各单位落实审计整改主体责任，切实抓好问题整改。要坚持举一反三，深入分析，建章立制，深化改革、优化管理、提高绩效、推动源头治理等，防止问题屡审屡犯。