????根据《中华人民共和国审计法》和《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号），市委审计委员会办公室、市审计局自2022年4月14日至7月15日对绵阳市广播电视台台长何晓涛任职期间财务收支情况进行了审计。
????一、基本情况
????绵阳市广播电视台是独立核算的一级事业单位。截至2021年底，全台职工318人，内设9个职能部门，下属全资子公司4家。
????审计结果表明，电视台贯彻落实中央、省、市重大经济方针政策和决策部署，建立重大经济决策制度，加强内部管理，面对下行市场逆势上行，发展态势较好。但审计发现，电视台在财务收支管理方面也还存在一些问题，需要纠正和规范。
????二、审计发现的主要问题
????一是长期闲置房屋99.83平方米且未入账核算管理。电视台一直未将原职工退回的一套面积为99.83平方米的房改房入账管理核算，该资产也一直处于闲置状态。
????二是未以制度明确合同授权审批与签署权限。电视台合同管理制度不完善，未按事业单位内部控制规范的要求以制度形式明确合同的授权审批与签署权限等。
????三是未建立健全内审工作机制。电视台未建立完善内部审计相关内控制度，未建立健全审计整改和成果运用机制，内部审计工作领导机制不健全，无承担内审职责的机构及人员。
????四是未及时上缴广告收入945.28万元。2017年至2021年，电视台通过在年底将实际收入计入预收账款，次年再转为收入的形式完成下年收入任务，总共涉及金额945.28万元。
????五是使用不规范票据列支食堂费用，涉及金额270.71万元。2017至2021年，电视台向承包食堂的相关餐饮公司共计支付食堂餐费270.71万元，均以收据入账。
????六是应收未收广告费8.75万元有损失风险。电视台下属公司应收未收广告费8.75万元对应的3家公司已注销或吊销，有损失风险。
????七是下属公司对外投资370万元未入账核算管理。
????八是下属公司广告费直接抵扣54万元饮用水费并列支电视台相关支出32.4万元。
????九是在建工程*****.55万元未及时转入固定资产核算。
????十是差旅费支出依据不足，涉及金额4.22万元。电视台2017年至2021年支出5笔差旅费共计4.22万元，未附出差审批单。
????三、审计处理情况
????本次审计查出的相关问题，绵阳市审计局已依法出具了审计报告，提出处理意见。针对上述问题，审计建议：电视台应根据实际情况完善内控制度，促进电视台内部管理不断规范化。一是要立足电视台对外交往频繁、民事关系众多的特点，完善合同管理制度；二是要健全内审制度，配齐配强内审人员，切实保障内审机制运行有效。
????四、整改情况
????对审计发现的问题，电视台高度重视，及时组织开展了整改工作。针对未以制度明确合同授权审批与签署权限、未建立健全内审工作机制等问题，已根据实际情况出台相关制度；针对未及时上缴广告收入、使用不规范票据列支食堂费用、对外投资未入账核算管理等问题，已积极整改，并在今后杜绝类似现象再度发生；针对长期闲置房屋、在建工程未及时转入固定资产核算等问题，规范国有资产管理，提升使用效率。