襄城县审计局关于2020年县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果

（2022年12月5日）

自2022年4月18日至7月15日，襄城县审计局派出审计组，对襄城县2021年县本级预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计，现将审计情况公告如下：

一、审计发现的主要问题

（一）预算编制方面存在的问题

部门预算编制不细化，涉及金额12.29亿元

2021年部门预算??项目支出中，有12.29亿元未细化到具体单位。

（二）预算执行方面存在的问题

1.临时预算支出较大

2021年县财政临时预算支出额较大，占当年一般公共预算支出的4.29%。

2.应缴未缴国库收入4673.97万元

截止2021年12月底，非税收入专户共有4673.97万元未及时解缴入库。

（三）民生保障方面存在的问题

1.个别保民生政策落实不到位141万元

2021年，全县应安排438万元“保民生”项目--农村文化建设支出项目，除了中央、省级297万元外，本级未再安排，形成缺口141万元。

2.政策落实不到位，应保障人数底数不清

经抽查县自然资源和规划部门提供的批准征地、实施征地台账等相关资料，县自然资源和规划部门在征地过程只统计人数，未详细记载被征地人员具体信息，且各乡（镇）未提供保障对象名单，人社部门无法确定被征地农民社会保障对象。

（四）地方政府债务风险防范化解情况方面存在的问题

1.地方政府性债务情况公开不到位

县财政部门未建立完善的政府性债务公开制度，定期向社会公开一般债务和专项债务使用、偿还及其项目建设情况。

2.专项债券资金未实行专户存储

县专项债券项目实施单位襄城县灵武城市开发建设有限公司，未按照规定在银行开立债券资金监管账户，专项债券项目资金在公司一般账户存储。

（五）项目建设方面存在的问题

部分重点建设项目和惠民补贴配套资金未落实256.39万元

（六）财政收支方面存在的问题

1.存量资金未按要求统筹使用

2021年底，部分预算单位结转两年以上资金没有按规定统筹使用。

2.未有效控制暂付款规模

2021年，财政部门总预算新增暂付款6.45亿元，超过当年一般公共预算支出和政府性基金预算支出之和的5%。

（七）重大政策跟踪审计方面的问题

配套资金不到位812万元

县农业农村局三类水毁高标准农田恢复重建项目，项目总投资1624万元，收到中央财政资金813万元，市县按照5:5比例应配套资金812万元，未配套到位。

（八）全面预算绩效管理方面存在的问题

未全面进行绩效管理考核和监督

县财政部门未对县本级各部门、各预算单位及下级财政部门预算绩效管理工作全面进行考核和监督。

二、审计处理建议和初步整改情况

（一）全面贯彻落实《预算法》要求，提高预算管理水平。财政部门要进一步细化预算编制，提高部门预算执行率，强化预算刚性约束。

（二）加大财政资金统筹整合力度,切实发挥财政资金效益。财政部门要加大财政资金统筹整合力度，及时清理盘活各类沉淀资金资产，实现财政资金的统一调度、统筹使用，提高财政资金使用效益。

针对审计查出的问题，县审计局已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、提出了处理意见，报告反映的问题，被审计单位正在积极整改。