根据《中华人民共和国审计法》的规定，六盘水市钟山区审计局自2022年3月11日至5月17日对六盘水市钟山区民政局（以下简称区民政局）2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

区民政局2021年预算收入完成88.30％，预算支出完成93％。审计结果表明，区民政局2021年度部门预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预算管理方面

区民政局在编制2021年预算调整方案时未将70.48万元彩票公益金纳入政府性基金预算调整。

（二）预算执行真实、合法情况

1．存量资金211.86万元未及时上缴。

2．往来款项1，628.31万元未及时清理。

（三）预算执行绩效情况

部分项目预算资金调整但未同步调整绩效目标。

（四）资产购建、管理和使用方面存在的问题。

固定资产未及时入账1.62万元。

（五）2020年部门财务报告情况

部门财务报告编制不实，固定资产和无形资产数据与账面数据相差8.90万元。

（六）国家重大政策措施落实情况

2021年1月至2022年3月，区民政局违规发放城市、农村最低生活保障金和高龄津贴4.15万元。

（七）制度建设及执行情况

1．“三重一大”制度制定不细化。

2．未建立对最低生活保障审核确认工作的监督检查制度。

对上述问题，钟山区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。