根据省委审计委员会办公室、审计厅关于印发《四川省审计整改结果公告办法》的通知精神，我所现就“资阳市特种设备监督检验所2020年至2021年度财政收支审计”审计整改结果公告如下：

一、党组织高度重视,严肃整改要求

根据市审计局审计反馈意见，我所立即召开所务会，把做好市审计局反馈意见整改工作作为当前重要政治任务，突出问题导向，坚持举一反三，结合市特种设备监督检验工作实际，研究治本之策，制定整改措施，明确牵头领导、牵头科室、责任科室和整改时限，提出工作要求，确保整改工作取得实效。整个整改落实情况已以报告和整改台账的形式已经向主管部门汇报。

二、审计查出问题及整改情况

（一）关于上年结转结余未编入部门年初预算问题和决算报表与会计账账表不一致的问题。

整改情况：编制2023年预算的时候，对2022年当年的结余结转进行一个预估数据，再把预估的结余金额做到下一年的预算里；以后编制决算报表确保账表一致。

（二）未及时收取检验费；锅炉收费标准依据不充分；检测费收入未及时上缴市财政。

整改情况：对所有未及时收取检验费的建立台账，并进行催收，已有部分检验费已经收到，并上缴财政专户；即日起，在锅炉检验过程中必须要求被检单位提供购买锅炉的原始发票，如果锅炉属于整体工程购买的需提供购买合同，如合同不能单独体现购买锅炉价格的，需向锅炉生产厂家进行询价并附上询价表；完善收费管理制度，今后严格执行非税收入征收管理规定，严禁用私人账户或现金收取检验费。

（三）虚报住宿费和差旅费******.66元；项目绩效目标编制未细化、量化；未在定点保险单位购买公车保险*****.78元；在工会经费中违规报销城区伙食补助费9363元。

整改情况：即日起完善差旅管理制度，加强差旅费报销审核，确保差旅费支出真实性，2022年7月28日已将差旅费清退资金******.66元上缴市纪委账户；严格按照《资阳市市级部门预算绩效目标管理办法》切实推进预算绩效管理、提高绩效目标编制科学性；加强对公车管理制度的学习，严格执行定点保险相关规定，单位所有公车严格执行在定点保险单位购买公车保险；已于2022年7月15日将清退回的违规报销城区伙食补助费9363元存入单位工会账户。

（四）漏计固定资产*****元；未按规定进行固定资产盘点；固定资产领用、保管不规范；部分固定资产采购后闲置达半年，资产使用效益不高；

整改情况：已于2022年7月13日补计固定资产，并补计固定资产累计折旧，相关凭证号2022-7-1；即日起加强固定资产管理，所班子会商议对固定资产一年一清理并成立资产清理小组对固定资产盘点，确保账实相符；即日起加强固定资产的领用登记管理，领出的资产要妥善保管，确保资产安全完整，并做到领、退必须登记在册；新购置设备在今年6月在安岳净化厂设备检验中已投入使用，充分发挥资产使用效益。

（五）项目经费结余资金******.02元未及时上缴市财政。

整改情况：加强预算管理，2022年7月22日已将存量资金******.02元上缴市财政局。

（六）未按采购预算编制采购项目招标文件；采购物业服务未通过政府集中采购。

整改情况：今后严格按照相关部门批复的文件编制政府采购预算，严格执行政府采购相关规定，杜绝此类问题再次发生；今后严格执行政府采购相关规定，杜绝此类问题再次发生。

（七）内部管理制度不完善、不细化；未按规定登记或设置现金日记账；委托检验设备未签订合同。

整改情况：在财务管理制度里建立完善收费管理制度，固定资产管理制度以及设备管理、使用制度；今后按规定设置现金日记账，做到日清月结，2022年出纳已对收入支出的现金设置现金日记账；今后严格按规定签订委托检验设备合同，明确权责，加强风险防控。

目前为止未及时收取检验费这一问题还在整改中，预计在2023年3月整改完毕。由于部分企业自身多种原因未交检验费。导致这一问题整改滞后。在后期我们会列支未收款明细，然后进行催缴，并把未催缴的检验费列支应收未收账款。

三、采纳审计建议的情况

此次审计，对我所提出五条建议。一是完善内部管理制度，在财务管理制度资特检〔2021〕30号《关于财务管理制度的通知（修订版）》里建立完善收费管理制度，固定资产管理制度以及设备管理、使用制度。今后按规定设置现金日记账，做到日清月结，2022年出纳已对收入支出的现金设置现金日记账。今后严格按规定签订委托检验设备合同，明确权责，加强风险防控。完善收费管理制度，今后严格执行非税收入征收管理规定，严禁用私人账户或现金收取检验费。7月14日在工商银行资阳分行进行单位二维码办理，8月3日开始启用二维码收费。截止8月31日已经使用二维码收费*****元。检验费应由被检单位对公入账或扫特检所收款二维码，如特殊情况业务科室人员收取被检单位现金检验费应在2个工作日上缴财务室，财务室及时存入单位基本账户，5个工作日内上缴市财政。二是加强差旅费管理在财务管理制度资特检〔2021〕30号《关于财务管理制度的通知（修订版）》里完善差旅费报销管理流程，做到出差严格审批，不审批不出差，要出差先审批，严格出差钉钉打卡制度，大会小会加强对职工差旅费的真实和虚报问题屡次敲响警钟。三是加强单位财务管理，规范财务核算编制2023年预算的时候，对2022当年的结余结转进行一个预估数据，再把预估的结余结转金额做到下一年的预算里。编制决算报表确保账表一致。四是严格执行政府采购相关规定组织相关人员学习《中华人民共和国政府采购法实施条例》第十五条规定。已向财政局采购科联系进行整改，今后严格执行政府采购相关规定，杜绝此类问题再次发生。单位设备委托检验服务，在今后应按规定与相关单位签订合同，明晰权责，防控风险。五是强化资金资产管理今后及时将现金存入银行，弄清需求再购买配置资产，对购买新设备应及时投入使用，严格规范对固定资产的领用和归还登记管理，对固定资产每年至少进行一次盘点。

我所全部积极采纳提出的建议，并在问题整改过程中逐一落实，在今后的工作中严格遵守执行，以杜绝类似情况再次发生。

资阳市特种设备监督检验所

2022年12月27日