根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，兴文县审计局于2021年9月至2022年8月对我县2021年度财政预算执行和其他财政收支情况、部门预算执行情况、市级财政奖补资金、企业粮食购销情况、公立医院物资采购情况、自然资源资产、政府投资项目建设管理情况进行了审计。从审计情况看，各单位认真执行县人大第十六届第五十三次会议有关决议，努力推进各方面工作，保持了全县经济社会平稳发展，完成了县人大批准的2021年度预算任务。2022年9月29日，兴文县第十七届人大常委会第六次会议听取和审议了《兴文县2021年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，现将审计结果公告如下：

一、县级财政预算管理及决算草案审计及整改情况

主要审计了县本级预算执行和财政决算草案编制情况，对县财政收支的真实性和规范性、地方政府新增债券资金、存量资金清理盘活情况、衔接推进乡村振兴补助资金、2019年至2021年地质灾害防治专项资金、新增财政资金等事项进行了重点延伸。2021年，县本级一般公共预算收入******万元、支出******万元；政府性基金收入******、支出******万元；国有资本经营收入410万元、支出365万元；社会保险基金收入*****万元、支出8458万元。审计结果表明，县财政认真落实县委、县政府决策部署，加强预算收支管理，着力推进“六稳”“六保”，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

（一）财政收支完整性和真实性方面

1.乡镇政府违规实拨资金804万元。

2.应缴未缴非税收入*****.04元。

3.预算单位未及时上缴预算收入*****.51元。

（二）存量资金清理盘活情况。

1.财政环节结转结余存量资金清理盘活不到位。

2.3个乡镇（部门）结存两年以上存量资金******元未清理盘活。

（三）中央和省级财政衔接推进乡村振兴补助资金管理使用中存在项目推进缓慢，未及时发挥资金使用效益。

（四）地质灾害防治专项资金管理使用中存在清收盘活地质灾害防治专项资金未报上级财政部门和业务主管部门备案。

（五）房屋改造政策落实方面的问题

镇村干部未严格审核危房（土坯房）政策准入条件，违规将不符合条件的农户列入改造对象，5个乡镇7户农户已违规享受危房改造补助资金14万元，3个乡镇7户农户尚未拨付资金。

上述问题，县审计局已按照相关法律法规在职权范围内作出审计决定，要求县财政将两年以上结转结余指标*******.11元予以收回，并纳入预算统筹管理；3个单位结存资金收回财政部门统筹使用；及时清收不符合条件已发放到户的补助资金14万元。县财政局及相关业务部门积极采取措施整改，截至2022年11月，上述问题涉及资金已收缴。并根据《中华人民共和国审计法实施条例》第四十条第三款的规定，县审计局已将部分乡镇村干部履职不严等问题移送乡镇纪委、县纪委进一步调查处理，截至目前3人受到问责处理。

二、县发改局部门预算执行审计及整改情况

对县发展改革局部门预算执行情况、预算内基本建设资金分配管理情况、投资管理职能职责履行等情况进行了重点审计。从审计情况看，县发展改革局基本能够按照预算编制资金用途使用资金。发现的主要问题：

（一）执行财经纪律中存在的问题：租用车辆运行维护费用结算不规范、存款利息收入未缴财政非税收入专户、固定资产财务核算不规范，漏记“固定资产”、未严格按照机关管理制度进行公务接待管理，公务接待报销依据不齐全。

（二）项目管理中存在的问题：12个项目未进行项目投资概算审批；部分重点项目推进缓慢。

上述问题已整改完毕。

三、住房维修资金专项审计及整改情况

2021年10月对我县住房维修资金的管理、使用和运行管理情况进行审计。结果表明，我县住房维修资金的收缴归集额稳定增长，资金专户的管理能较为严格的执行资金拨付程序，资金的使用管理逐步走向程序化和规范化。但还存在以下问题。

1.维修资金归集方面存在部分小区应交未交维修资金等4个的问题；

2.维修资金管理方面存在指定专户管理银行数量过多、未按规定确定专户管理银行且未采取竞争性方式确定、未按规定公布维修资金收、支、余以及分摊等情况、资金财务管理中不规范问题较多，有的问题多年未被发现和纠正等4个方面的问题；

3.资金支出方面存在扩大范围使用、资金使用程序不合规等方面的问题。

4.完善政策方面存在未按规定对维修资金交存标准进行调整且未进行公布、未按要求建立续交制度等7个方面的问题。

上述问题，县住建城管局已积极整改。

四、粮食购销企业专项审计及整改情况

2022年1月，对兴文县粮食物资服务中心、4家兴文县国有及控股粮油公司自2018年以来执行国家粮食收购、销售、存储等政策规定情况开展专项审计。审计结果表明，县粮食物资服务中心、县国有及控股粮油公司基本能够按照上级要求和规定程序，对县级储备粮进行定期轮换、存储和销售，已按照进度完成县级粮油储备任务。存在以下问题：

1.粮食销售环节存在履职不到位等3方面的问题。

2.企业经营管理方面存在县粮食存储企业政策性和商业性经营活动未分开、企业未强化成本管理等4个问题。

3.国有资产管理方面存在国有资产家底不清；工程建设项目核算不规范等问题。

4.工程项目建设方面存在业主、监理审核把关不严、项目建设资料不完善等6个问题。

上述问题，兴文县粮食物资服务中心、4家兴文县国有及控股粮油公司已积极整改。

五、公立医院物资采购专项审计情况

2021年6月-7月，对县人民医院、县中医医院2018年1月至2020年12月期间的物资采购情况进行审计，结果表明：县人民医院、县中医医院均制定了物资采购管理相关制度，基本规范了医院的物资采购管理。存在以下问题：

（一）县人民医院存在的问题：相关人员履职尽责不到位，供应商资格审查不严；设备采购询价不充分、办公设备耗材采购比选流于形式；对“暖心工程项目”免费捐赠医疗设备认识不足，未按要求实施政府采购；内部控制制度执行不严等方面的问题。

（二）县中医医院存在的问题：医疗设备采购方面存在采购项目询价不充分、内部控制制度不完善；制度执行不到位、未按合同约定支付货款、拆分采购“中药材”、内部审计监督职能发挥不够等方面的问题。

上述问题，县人民医院、县中医医院已积极整改。

六、自然资源资产审计情况

2021年9—11月，对仙峰苗族乡政府的自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行审计，重点审计了水、土地、森林等自然资源和相关生态环境保护情况，存在以下问题：“河（库）长制”巡查制度履行不到位，部分河道存在倾倒生活垃圾、居民生活污水直排现象；疏于管理，导致非法采伐林木、擅自改变林地用途现象发生；抽查仙峰苗族乡畜禽养殖户（场）发现部分生猪养殖场粪污处理设施不完善，排污管道破损，粪水流入耕地；满山红生态养殖家庭农场等9户未依法到环保部门进行环境影响登记备案；环境卫生治理不到位，农村垃圾清运不及时；公益林生态效益补偿金315 711.44元未按要求落实到户；未按时完成公益林生态效益补偿基金补贴对象信息上报及兑现工作；易地搬迁拆旧复垦工作落实不到位；2处农村集中供水点运行管理不规范，供水设施未能有效使用；部分村污水处理站设施破损、无法正常运行，存在污水溢出现象。

以上问题，涉及乡镇和部门已积极采取措施进行整改。

七、政府投资审计情况

（一）省市县重点项目“宏观面”审计：

2021年8月-2022年8月，对省市县重点项目开展了宏观面审计，涉及建设项目个数85个，项目概算金额******.7万元，审计结果表明：各项目建设单位和主管部门能按照政府投资建设项目基本建设程序要求开展各环节工作，依法签订合同，并基本履行合同条款，项目建设实施管理基本到位。但还存在用地预审文件有效期不符合规定、未按规定程序公开招投标、未按核准的招标方式进行设计、监理招标、拖欠民营企业工程款、服务费，未按招标、采购文件签订施工、监理合同、参建单位未及时缴纳或未缴纳履约保证金、项目建设资料不完善或遗失等41个问题。

（二）竣工结算审核专项审计调查：2021年8月-2022年8月，对17个建安总投资8,175.98万元的政府投资建设项目进行竣工结算审核专项审计调查，审计结果表明：项目建设程序和管理基本符合国家基本建设管理规定，甲乙双方签订了施工合同，按相关要求完成了项目基本建设任务。但审计中也发现部分项目还存在合同施工内容及单价不明确、未约定发包人代表、收方资料不真实不规范、业主现场代表未履行合同义务、监理人员与合同约定人员不一致、施工单位涉嫌资质挂靠、未按规定报批工程变更、重要建设资料遗失、未按设计施工、保证金履行不到位、未按合同约定支付工程款等40个问题。

以上问题，部分单位已整改落实到位，部分问题仍在整改中。