德州市德城区区属国有企业审计项目（德州市德州饭店）-SDGP371402000202301000004_A
德州市德城区区属国有企业审计项目（德州市德州饭店）-SDGP371402000202301000004_A
| 项目名称 | 德州市德城区区属国有企业审计项目（德州市德州饭店） | 项目编号 | SDGP371*****020**********_A |
| 计划编号 | 371*****010500*****0003_******** | 是否拆包 | 否 |
| 包号 | A | 预算总金额（元） | 8000.00 |
| 联系人 | 刘主任 | 联系电话 | |
| 服务方式 | 按时间 | ||
| 服务期限 | 2023-02-13 ~ 2023-02-28 | ||
| 服务地址 | 山东省德州市德城区湖滨中大道780号 | ||
| 付款条款 | 乙方提供服务后，经双方验收合格之日起10个工作日内甲方向乙方支付全部款项。 | ||
| 采购方式 | 定点议价 |
| 序号 | 品目 | 报价方式 | 标的金额(元) |
| 1 | 会计鉴证服务 | 计件收费 | 8000.00 |
| 服务要求：德州市德城区区属国有企业审计项目（德州市德州饭店）。一、2021年度区属国有企业年终财务决算报告，包括对财务报表中的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和报表附注进行审计，并发表审计意见，出具审计报告（包括：合并会计报表审计报告、母公司、一级子公司单体审计报告）。二、对审计过程中发现的企业资产、负债、投融资、获利能力、现金流量等方面存在的重大问题及重大财务风险，进行问题披露并出具管理建议书。重点对以下问题进行披露：（一）企业决策管理情况1、重大经营决策事项。一是企业对重大决策、 重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务“三重一大”事项是否明确了具体标准和执行情况；二是企业领导人员是否存在违反决策和审批程序，擅自对外签订合同，形成重大经济损失和风险隐患；三是关注企业重大经济损失事项，是否存在失职渎职、以权谋私等问题。审计发现存在问题的事项数量和金额。2、重大资本运作事项。一是审查企业在股权变动、改组改制、兼并破产、资产重组等重大资本运作过程中，履行了规定的决策和审批程序，有无通过“低卖高买”、转移隐匿资产等方式，造成国有资产流失问题；二是企业大额资金使用、支付程序是否合规，有无随意支付情况；企业的审批、授权、支付等流程是否规范等。（二）企业投资情况1、项目投资情况。一是审查1千万元以上投资项目情况，是否按计划推进，有无工程拖期、超概算、投资未达到预期效果，造成闲置浪费或亏损严重等问题；二是审查项目重要资产购置（处置）、大宗物资采购方面，招标采购是否规范。2、长期股权投资情况。审计企业长期股权投资及投资回报率情况，有无高风险投资潜亏情况。审计成立3年以上（含3年）全资、控股公司的运营情况及3年以上（含3年）参股企业的收益情况。（三）企业资产负债情况1、对企业存量土地、房产进行审计。2、企业资产负债率情况。审计全级次公司资产负债率；资产负债率超65%的企业；超100%的企业； 较2020年底资产负债率不降反升的企业，分析资产负债率上升原因。（四）企业财务制度执行情况1、收入情况。一是审计企业是否全面、完整反映当年各项经济业务收入，确认与计量是否准确，是否存在推迟或提前确认收入调节利润等情况。二是审计企业的营业外收支核算是否规范，是否有应计入 而未计入当期经营成果的非经常性损失。三是审计内部交易抵消是否充分。2、企业成本费用列支情况。一是成本结转是否准确、及时、完整，是否与收入确认相匹配，是否存在跨期确认成本、改变折旧年限、费用挂账等方式调节利润情况。 二是审查企业的利息支出资本化和费用化是否符合规定。3、应收账款情况。审计企业应收账款的金额、年限、对象等。对应收账款账龄分布、周转率及对当期损益影响进行分析。4、其他调节本年利润的行为。5、全面梳理各级对国有企业的各类补贴。（五）企业运营情况一是审计企业年度国有资产保值增值情况。二是分析企业总体运营水平、权属企业的运营情况及盈利排名。三是营运资金情况。审查企业经营现金流量是否适应企业经营发展，企业的盈利能力、资产质量、经营增长状况与实现企业发展战略规划是否适应。四是审计企业亏损情况尤其是连续三年亏损的企业情况。（六）企业员工及薪酬待遇情况一是审计2021年企业在职职工、劳务派遣人员、临时用工人员等人数及增减变动情况。二是审计2021年各公司、子公司薪酬制度组成和薪酬、福利、补贴等发放情况。（七）企业年度内各种税项缴纳情况。（八）企业内审机构设置及工作开展情况。（九）对上年度审计发现问题整改及区委巡察反馈的有关资产投资、经营、财务等问题的整改落实情况。（十）区财政局需要披露的其他事项。三、服务期限1、服务期限为30日历天，自政府采购确认生效之日起计算。为避免出现利害关系，服务期内，中标人须独立完成采购人委托任务，不得以任何形式将委托业务转包或分包给被审计企业所在地的分支机构，拟投报审计人员不得为被审计企业所在 地分支机构人员；不得无故不接受委托服务任务或者中途中止服务，已接受委托的服务任务，必须按照协议要求按时按质完成任务。 |
| 成交供应商 | 山东益维联合会计师事务所（普通合伙） | ||
| 联系人 | 赵学文 | 联系电话 | |
| 最终报价（元） | 8000.00 |
| 序号 | 供应商 | 报价（元） |
|---|---|---|
| 1 | 山东益维联合会计师事务所（普通合伙） | 8000.00 |
标签: 审计
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