2020年度市本级预算执行和其他财政收支

的审计结果公告

五指山市审计局对2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现根据《中华人民共和国国家审计准则》规定，向社会公布审计结果。

????一、市本级财政管理审计情况

审计了市财政局具体组织市本级预算执行及编制决算草案情况。2020年，市本级一般公共预算总收入****** 万元，一般公共预算总支出******万元，收支相抵，年终结余结转***** 万元；市本级政府性基金总收入*****万元，政府性基金总支出*****万元，收支相抵，年终结余结转1643万元；市本级社会保险基金预算总收入*****万元，社会保险基金预算支出总数*****万元，收支相抵结余-*****万元，年末滚存结余*****万元。

审计结果表明，2020年市本级政府预算执行总体情况良好，编制的决算草案比较真实完整地反映了财政预算收支情况，但也发现一些主要问题：

（一）落实“过紧日子”政策不到位。一是全市60个单位一般性支出压减比例不足10%；二是18个单位“三公经费”压减比例不到3%。

（二）组织预算执行不到位。一是2020年度市财政局收回财政资金未及时支出形成项目资金二次沉淀639.63万元，涉及65个项目；二是23个部门单位实有资金账户存量资金119.14万元结余结转2年以上未清理盘活也未纳入年初预算，造成资金闲置。

（三）非税收入未及时入库。一是2020年度非税收入汇缴专户未及时上缴国库*****.26万元；二是12个单位应收未收或未及时征收非税收入5158.71万元；三是4个单位应缴未缴或未及时上缴非税收入35.80万元。

以上问题，一是财政部门和一些单位执行政策不到位及组织预算收入信息脱节，影响财政收入；二是财政部门监督措施薄弱及部分单位项目推动工作力度不够，导致资金未及时支出形成二次沉淀。

二、部门预算执行审计情况

对全市44个单位进行预算执行审计，结果表明，预算执行总体情况较好，全市可执行指标执行率83.42%，但审计也发现一些不够规范的问题：

（一）部门预决算编制不够完整、准确。一是18个单位未编制年度征收计划；二是6个单位未编制年初政府采购预算；三是部门预决算报表编制口径不一致，导致收入年初预算数存在差异。

（二）部门预算执行违反有关规定。一是3个单位虚列支出，提前支付下一年度费用61.22万元；二是11个单位少计公务用车运行维护费14.59万元；三是9个单位少计会议费和培训费共7.96万元；四是5个单位超范围或扩大范围使用项目资金40.39万元；五是14个单位违规报销、多发放各类补贴及多付咨询费等共40.63万元；六是违规实施项目前期工作，损失浪费资金188.61万元；七是11个项目违规多计勘察设计费、监理服务费等共133.35万元。

（三）国有资产管理不够规范。一是1个单位在清理单位债权债务时把69个“在建工程”项目*****.04万元当作债权债务进行核销；二是7个单位固定资产*****.13万元未及时入账；三是6个单位未对遗失、损坏或盘亏资产账面原值258.09万元进行核销。

（四）往来账款长期未收回或清理1422.60万元。截至2020年底，4个单位长达三年以上债权未收回或债务未清理，其中：债权683.56万元，债务739.04万元。

三、重点专项资金和民生事项绩效审计情况

（一）2020年为民办实事审计调查情况。2020年度市委市政府承诺为民办实事7个事项已全部完成，但通过延伸审计调查发现在管理方面还存在一些问题：一是市金融办、市扶贫办和市财政局作为小额信贷工作牵头单位，未落实文件要求，为获得扶贫小额信贷的建档立卡贫困户购买小额信贷“贷款保证保险”；二是五指山市养老服务中心项目于2018年8月竣工验收，截至2021年6月30日仍未投入使用，未能及时发挥资金效益。

（二）养老保险基金审计情况。2020年，全市基本养老保险参保人数5.25万人，享受养老保险待遇人数1.55万人。审计发现：一是1家劳务派遣公司截留养老保险30.72万元；二是被征地农民未获得财政补助 2932.63万元；三是11家企业少获疫情期间养老保险减免1.29万元；四是市社会保险服务中心未完成机关事业单位退休人员 526人养老保险重算后个人账户退费工作。

（三）医疗保险基金审计。2020年，全市医疗保险参保人数9.97万人。审计发现：一是1家劳务派遣公司截留医疗保险费 2.54万元；二是市社保经办机构未及时足额支付定点医疗机构医保费 2398.07万元；三是2家定点医疗机构违规加收或超标准收费33.89万元；四是1家医疗机构职工、参保人员以挂床或伪造票据的方式骗取医保基金共计33.15万元；五是1家公立医院违规线下采购高值医用耗材31.64万元。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）新增财政直达资金惠企利民情况专项审计。审计发现存在新增财政资金分配用于惠企利民资金比例低的问题，2020年新增财政资金直达资金*****.71万元，分配用于保障困难群众生活资金649万元，占比仅1.83%，分配用于疫情防控资金573.16万元，占比仅1.61%。

（二）防范化解重大风险审计情况。2020年度，海南省财政厅下达省级转贷市县新增地债资金*****万元，已支出9117.75万元，占预算分配的91.18%。审计发现：一是15个人工湿地修缮项目及10个农村生活污水治理项目未按合同约定日期竣工且竣工后未及时验收；二是市内污水处理厂扩建工程于2020年5月6日开工，截至2021年6月30日，仅完成总工程量的60%，项目实施进度缓慢。

（三）公共场所外语标识标牌建设资金跟踪审计。2020年12月，根据省审计厅工作部署对我市公共场所外语标识标牌建设资金开展跟踪审计，审计发现：一是2个单位开展公共区域标识标牌摸底调查不到位，未按要求完成外语标识标牌摸排工作；二是部分路段外语标识标牌被树枝、灌木丛等植被大面积遮挡，致使建成的外语标识标牌未能发挥实际效益。

五、自然资源和生态环境审计情况

（一）“十三五”期间生态环境监测能力建设专项审计调查情况。“十三五”期间，全市共安排生态环境监测能力建设资金3984.78万元，截至2020年底，支出3563.33万元，支出完成率89.42%。审计发现：一是政策措施落实不到位，水满乡环境空气质量自动监测站建设缓慢；二是资金管理不够规范，挤占环境监测仪器购置专项资金17.69万元用于购买其他仪器设备支出；三是部门履职方面不到位，未采取相应措施导致“五指山市固定式机动车尾气遥感监测系统项目”自动监测数据未得到充分利用。

（二）开展自然资源资产审计情况。2020年开展了两个领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目，审计发现存在的问题：一是两处新增房屋建筑占用生态保护红线；二是两处新增挖塘养殖占用基本农田；三是6家取水单位未按规定办理取水许可证；四是3个水功能区2017-2019年连续三年水质未达标。

六、政府投资审计情况

2020年对17个公共工程进行跟踪审计，涉及项目总投资*****.01万元，审计发现5个方面的问题，涉及7个责任单位，问题金额235.20万元，发现的主要问题有：一是规划立项程序不规范。4个单位7个项目存在概算批复时间早于评审报告时间、先设计后签合同等10个问题；二是招投标环节不合规。4个单位9个项目存在招标文件设置门槛、投标文件未附主材单价表等13个问题；三是施工监理履职不到位。4个单位11个项目存在开工令未下达施工单位擅自开工、未按图纸施工等29个问题，涉及134.29万元；四是验收支付方面。5个单位11个项目存在未按合同约定工期竣工验收等11个问题；五是3个单位6个项目存在资料提供不够完整、建筑设计不合理存在消防安全隐患等7个问题，涉及100.91万元。

七、国有企业审计情况

2020年对市顺达扶贫开发有限公司开展审计，审计结果表明，市顺达扶贫开发有限公司能较好地履行市委市政府的各项方针政策及决策部署，但审计也发现存在一些问题：一是未完成市政府3项工作任务；二是国有资产管理不到位，违规处置资产金额共7.4万元；三是应收未收7处土地或房屋出租收入33.98万元；四是有3笔其他应付款共82.10万元，账龄已超4年未清理。

对审计发现的问题，市审计局已按照有关法律法规做出了相应处理，并提出了审计建议，市政府及时召开常务会议研究、部署督促整改工作。

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????五指山市审计局

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????2021年12月30日