2022年，安吉县审计局依照相关规定对我单位进行了安吉县文化和广电旅游体育局原局长彭忠心任期经济责任审计，并出具了安委审办报〔2023〕2号审计报告。审计结果尚可。但也发现了一些问题，我单位已根据审计意见和建议，采取了整改措施。现将审计整改结果公告如下：

一、关于审计发现问题的整改情况

问题一：未按合同规定提前支付项目费用。

审计处理意见：县文体旅游局应严格按照合同规定支付费用，关注项目各阶段执行情况，结束后及时对结项报告等相关资料进行审查，保证项目完成质量。

审计整改落实情况：严格遵守财务规定，严格按照合同规定支付费用，并监督和落实项目各阶段执行情况，确保今后不再发生类似情况。

问题二：33.48万元国有资产未及时进行报废处置。

审计处理意见：县文体旅游局应按规定对上述国有资产做好处置工作，并按照《浙江省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（浙政办发〔2009〕178号）第十五条“行政事业单位应当建立健全国有资产使用管理制度，规范国有资产使用行为，充分发挥国有资产的使用效益，定期清查盘点，做到家底清楚，账、卡、实相符，防止国有资产流失”的规定，对全局的国有资产定期清查盘点，根据清查的结果，做好相关国有资产的处置等工作。

审计整改落实情况：县文体旅游局针对审计中发现的问题，严格按规定办理资产处置，对33.48万元国有资产进行报废处置，目前已通过“三重一大”会议讨论，已通过资产云报财政审批后作核销处置。3月份召开了全系统加强国有资产管理工作会议，就进一步规范和加强国有资产管理作出布置。已认真梳理局本级及局属各单位的国有资产情况，并对资产信息及时填报。将根据清查的结果，对有资产处置核销情况的，分类履行报批手续，做好资产的处置。

问题三：下属单位保安费支出未经“三重一大”会议讨论。

审计处理意见：县文体旅游局应加强对下属单位的监管，督促其严格执行“三重一大”会议制度，规范财务支出。

审计整改落实情况：进一步加强对下属单位的监管，要求下属单位严格执行“三重一大”集体决策制度、加强财务制度审核、规范资金使用和支出。

问题四：下属单位场地租赁水电费32.06万元未收取。

审计处理意见：县文体旅游局应督促县体育中心尽快收回未收的水电费，并进一步加强对下属单位财务收支的监管。

审计整改落实情况：截止目前，收到水电费14.******万元，未收回水电费17.*****万元。对未收到的费用，县文体旅游局督促县体育中心持续追踪，尽快督促对方在5月底完成缴款。未及时收取原因：安吉健沃体育发展有限公司。2019年-2021年，健沃公司在龙山馆经营期间产生水电费11.******万元，但其租赁合同已于2021年10月15日到期，时间跨越比较大，需该公司核对水电明细确认后，再支付该笔费用。联通公司。因龙山体育馆和安吉少体校两家单位合并，抬头有变更，联通公司需要向市级公司申请审批，待审批通过后，签订协议并支付2020年-2022年电费0.*****万元。交投集团。2020年-2022年，交投集团安装的充电桩共产生电费*****.6元。待交投集团通过“三重一大”会议讨论后，将支付该笔费用。其他涉及的单位，县体育中心已开具发票，督促对方尽快完成缴款。

问题五：下属单位场地租赁费6.98万元未收取。

审计处理意见：县文体旅游局应督促县体育中心尽快收回欠缴的租金，避免造成国有资产损失。

审计整改落实情况：2022年应收租金5.7万元。根据《进一步落实减负纾困政策做好国有房屋租金减免工作的通知》文件精神，以及县体育中心与浙江安吉泓源体育发展有限公司签订的租赁合同，同意减免浙江安吉泓源体育发展有限公司三个月的租金1.4250万元。实收租金费用为4.2750万元。加上2021年度未交费用1.2750万元。本次实收租金费5.55万元。

审计建议一：加强项目支出管理。县文体旅游局应强化主体责任，加强采购项目合同履行情况动态管理，严格按合同约定的进度进行资金结算，加强拟定、签订、履行全过程监督检查，切实提高政府采购项目宣传效益。

审计建议落实情况：合同内容必须遵守国家的法律、政策及有关规定。合同要素必须真实完整。合同主体、标的、双方权利义务、价款、履行方式、支付方式、违约责任等必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。经招投标确定的条款，在合同中应明确。签订合同必须在完成采购程序或工程实施程序后，方能正式签订。责任单位对合同的真实性、合法性、严谨性、可行性负责。标的10万元以上的经济合同需填报《合同签订审批表》经法律顾问合法性审查，局领导审批后方可签订。合同签定后即具备法律约束力，相关部门、人员都必须严格执行。责任科室（单位）应建立合同档案及管理台账，并及时交局办公室备案，作为款项支付、预算编制和执行的依据。

审计建议二：县文体旅游局应规范国有资产管理，定期清查盘点，规范资产使用，及时处置已报废资产，确保国有资产账实相符、高效使用、合规处置，促进国有资产保值增值。

审计建议落实情况：审计建议落实情况：根据审计结果，我局认真梳理局本级及局属各单位的国有资产情况。按规定要求，在资产云系统上登记的闲置资产，超过配置标准的资产，废弃、淘汰的资产，产权或使用权转移的资产，盘亏、呆账及非正常损失的资产，以及依据国家有关规定需要处置的其他资产进行处置。严格执行《安吉县行政事业单位国有资产处置管理办法（2022年修订）的通知》（安政办发〔2022〕57号）文件要求，对有资产处置核销情况的，分情况严格履行报批手续。有资产处置收益的，应当按照规定上缴县财政，实行“收支两条线”管理。并在资产云系统上完善清楚相关信息。

审计建议三：加强对下属单位财务监管。县文体旅游局应切实履行监管职责，指导下属单位认真学习上级各项财务管理制度及规范，提高财务支出规范意识和财务管理水平；监督内控制度落实，规范下属单位“三重一大”等事项决策行为，保障各项资金合法合规使用；加强资产管理，督促其及时收缴国有资产出租费用，避免造成国有资产损失。

审计建议落实情况：我局进一步加强对下属单位财务监管，履行监管的职责，加强学习上级各项财务管理制度及规范，以切实提高财务管理水平。加强内控制度落实，今后局属各单位涉及“三重一大”议题全部提交局班子会讨论决定。

加强资产管理，督促局属单位及时收缴国有资产出租收益，收回相关代缴费用。

安吉县文化和广电旅游体育局自收到报告后，高度重视研究会商制定整改方案，狠抓审计整改工作落实。针对未按合同规定提前支付项目费用、国有资产未及时进行报废处置、下属单位支出未经“三重一大”会议讨论、下属单位场地租赁水电费未收取和下属单位场地租赁费未收取等一系列问题，对全局系统进行了一次系统的摸底调查，切实做到严格执行各项规定，杜绝此类情况发生。

安吉县文化和广电旅游体育局

2023年5月5日