根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，汉滨区审计局派出审计组，对青岩沟至龙鼻子段三级公路改建工程进行了决算审计。

一、项目基本情况

（一）汉滨区青岩沟至龙鼻子三级公路改建工程基本情况

汉滨区青岩沟至龙鼻子段三级公路改建工程由汉滨区交通运输局组织实施，依据安康市交通运输局《关于汉滨区青岩沟至龙鼻子四级公路改建工程施工图设计及预算的批复》安交函〔2015〕302号实施，建设规模：路线起点位于汉滨旬阳界青岩沟，经坝河镇柯梁村、坝河镇，终点位于汉滨平利界龙鼻子，为旬（阳）平（利）公路重要组成部分，路线全长10.29公里，全线采用四级公路技术标准，设计速度20公里/小时。路基宽度采用6.0米，路面宽度5.5米，两侧设置0.25,米路边石。其余技术指标均执行《公路工程技术标准》。核定该项目施工图预算总金额为19,897,368.00元。

因旬平路仅汉滨段建设标准为四级公路，其余路段均为三级公路建设标准，安康市交通运输局《关于汉滨区青岩沟至龙鼻子三级公路改建工程施工图设计及预算的批复》安交函〔2016〕407号下达三级公路预算批复，建设规模：位于汉滨区东部，是旬阳至平利公路的重要组成部分，路线起于青岩沟旬阳汉滨界，途经坝河镇，止于龙鼻子汉滨平利界。建设里程全长9.75公里。全线采用三级公路技术标准，设计速度30公里/小时。路基宽度7.5米，路面宽度6.9米，两侧设置0.3硬路肩。其余技术指标均按现行《公路工程技术标准》。核定该项目施工图预算总金额为53,515,068.00元。

由安康市交通运输局《关于下达2017年重要县乡公路改建工程投资计划的通知》安交字〔2017〕207号、安康市交通运输局《关于下达2015年县乡公路改建工程投资计划的通知》安交字〔2015〕65号下达资金计划文件，建设规模及标准：10.3公里，三级标准，项目投资4480万元，其中：中央车购税资金1648万元，县区自筹2832万元。

该项目设计单位为陕西恒万达交通科技发展有限公司，工程主体由陕西通达工程建设有限公司施工，监理单位为安康市新宇交通监理有限公司。主体工程于2020年10月18日竣工初验，工程质量合格。

（二）汉滨区青岩沟至龙鼻子段三级公路改建工程二期工程基本情况

汉滨区青岩沟至龙鼻子三级公路改建工程二期工程是由安康市交通运输局文件《安康市交通运输局关于汉滨区青岩沟至龙鼻子三级公路改建工程(K1+446-K1+840)施工图变更设计的批复》安交发(2019)189号实施，变更内容:汉滨区青岩沟至龙鼻子三级公路改建工程属旬(阳)平(利)路重要组成部分,项目起点位于旬阳县与汉滨区交界处,经坝河镇终点止于汉滨区与平利县交界路线全长9.75公里。本次涉及变更路段桩号K1+446~K1+840段，变更长度393.9米。根据地质勘察报告对火石坝桥头滑坡稳定性的定性评价和定量分析,滑坡体在暴雨条件下处于欠稳定状态,设计单位对该处滑坡提出清方卸载方案,对滑坡体进行卸载,减小下滑推力,使路基边坡处于稳定状态。变更预算:汉滨区青岩沟至龙鼻子三级公路改建工程二期工程施工图变更设计(K1+446-K1+840)审核金额483.5286万元。变更前审批预算355.2617万元，变更后增加128.27万元，变更增加费用由汉滨区自筹解决。

该项目设计单位为陕西恒万达交通科技发展有限公司，工程主体由陕西钜锋建筑工程有限公司施工，监理单位为安康市新宇交通监理有限公司。主体工程于2020年9月14日竣工初验，工程质量合格。

（三）汉滨区青岩沟至龙鼻子段三级公路桥梁工程基本情况

汉滨区青岩沟至龙鼻子段三级公路桥梁工程由安康市交通运输局《关于汉滨区青岩沟至龙鼻子三级公路改建工程施工图设计及预算的批复》安交函〔2016〕407号下达预算批复，本工程主要涉及4座桥。分别为:

1、K0+100青岩沟中桥，为旧桥拆除新建，上部结构为3*20m装配式预应力混凝土简支空心板桥，桥长68.04米，桥面宽度为8m=净7m+2*0.5m防撞护栏，下部结构0号桥台采用重力式台，扩大基础，3号桥台采用肋板台，钻孔灌注桩基础，桥墩采用柱式墩，扩大基础。

2、K1+522.5火石坝中桥，为旧桥拆除新建，上部结构为3*16m钢筋混凝土现浇箱梁，桥长58米，桥面宽度为9.2m=净8.2m+2*0.5m防撞护栏，下部结构桥台采用重力式台，扩大基础，桥墩采用柱式墩,扩大基础。

3、K2+355寨沟中桥，为旧桥拆除新建，上部结构为2*20m装配式预应力混凝土简支空心板桥，桥长50m，桥面宽度为8.5m-8m=净（7.5m-7m) +2*0.5m防撞护栏，下部结构桥台采用重力式台，扩大基础,桥墩采用柱式墩，扩大基础。

4、K6+765寺姑河中桥，为新建桥梁，上部结构为6*13m装配式预应力混凝土简支空心板桥，桥长84m，桥面宽度为9m=净8m+2*0.5m防撞护栏，下部结构采用肋板式桥台，柱式墩，钻孔灌注桩基础。

该项目设计单位为陕西恒万达交通科技发展有限公司，工程主体由陕西通达工程建设有限公司施工，监理单位为安康市新宇交通监理有限公司。主体工程于2020年7月14日竣工初验，工程质量合格。

二、审计发现主要问题

（一）施工单位结算多报工程价款共计754,687.00元。

（二）列支不属于该项目支出21,025.00元。

三、审计处理及建议情况

对上述问题，区审计局已按照国家法律法规做出相应处理。并提出以下建议：

加强建设单位会计核算管理。

四、被审计单位的整改情况

对施工单位多计工程价款问题，项目法人已经调减建安投资754,687.00元；对其他问题和审计建议，被审计单位已完善了相关资料并加强整改落实。

汉滨区审计局

2022年7月26日