根据《中华人民共和国审计法》等相关规定和中共黄山市屯溪区委审计委员会审计定的2023年度审计计划安排表，屯溪区审计局对我区2022年度本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行了审计，6月16日完成审计，并反馈了审计情况。我局积极开展问题整改，按照《安徽省审计整改结果公告办法》的有关规定，现将审计整改情况公示如下。

一、审计基本情况

区审计局于2023年3月中旬对我区2022年度本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行了审计，2023年6月16日出具审计报告及审计决定，审计共发现问题10个（其中审计期间整改问题1个），共提出审计建议4条。

二、审计发现问题整改情况

1.关于国有资本经营预算调整未见调整程序的问题

审计指出：区财政局应增强预算调整的合规性和严肃性，对于必须进行调整的预算，应编制预算调整方案，报本级人大常委会审查批准。未经批准，不得调整预算。

整改情况：自2022年始国有资本经营预算收支已纳入区级预算管理，区财政局按预算法及其实施条例规定，发文通知国投集团于每年将截至6月30日前、10月31日前国有资本经营预算收入变动数额及变动事项等情况15日内报送区财政局，及时将国有资本经营预算变动情况按法定程序进行预算调整。

2.关于预算编制不科学的问题

审计指出：区财政局在批复各部门预算时，应强化预算审核程序，强化部门预算的刚性约束力，增强预算执行的科学性、合理性和严肃性。

整改情况：根据屯溪区人民政府关于《屯溪区全面实施零基预算改革方案》的通知（屯政〔2023〕8号）文件精神，出台《屯溪区区级重点保障事项清单管理办法》（试行），梳理编制公共服务、产业扶持、重点建设、重大运转项目四类政府年度重点保障事项清单，按照“资金跟着项目走”的思路，以零为基点，一切从实际需要和财力可能出发，引导部门结合财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等，立足全局系统谋划年度目标任务、科学申报2024年预算。加强预算编制审核力度，提升预算编制水平。

3.关于上年结转上级专项转移支付的部分指标执行率不高的问题

审计指出：区财政局要对执行率低的项目开展分析，清理整合项目资金和政策，对不具备实施条件、进展缓慢、不必要或可暂缓实施项目以及往来资金进行清理统筹。

整改情况：上年结转上级专项转移支付资金已于2022年12月31日收回财政统筹。今年区财政局印发《关于兜牢“三保”支出压减2023年一般性支出预算的通知》（屯财预〔2023〕13号）文件明确要求“对上年度已按程序分配至部门（单位）结转的上级转移支付项目进行认真测算清理，已分配项目预计年内无法形成支出的不予二次调剂使用，不得改变资金用途，及时收回预算统筹安排使用”。截至8月底，收回上年结转结余资金226万元。

4.关于追加非刚性支出预算的问题

审计指出：区财政局应进一步加强预算追加资金审核审批监督管理，对非刚性、非急需项目不安排预算追加。

整改情况：区财政局于今年6月印发《关于兜牢“三保”支出压减2023年一般性支出预算的通知》（屯财预〔2023〕13号），文件要求“预算执行中除区委、区政府明确要求以及应急救灾等特殊支出，以及属上级新增下达的转移支付、按相关转移支付管理办法可安排的支出外，原则上不再新增加或调整安排各部门的一般性支出预算”，进一步严格财政支出管理，守牢“三保”底线。

5.关于绩效管理工作收效欠佳的问题

审计指出：区财政局应当积极推动预算绩效管理规范化、制度化，加快推进绩效管理信息系统建设，逐步扩大绩效信息公开范围，不断提升预算绩效管理质量和效率。

整改情况：今年以来，区财政局持续推动预算和绩效管理一体化，将绩效管理实质性嵌入预算编制、执行、监督全过程。绩效目标自评和绩效监控纳入预算管理一体化系统管理，依托一体化系统对项目绩效目标和部门整体绩效目标填报不完整的系统设置申报不成功，由各预算单位做绩效目标调整方可进行绩效自评和绩效监控填报，财政进一步加强绩效目标审核。截至目前，已审核项目绩效目标调整110条，19家部门整体绩效目标调整；累计事情绩效评估项目31个，涉及资金1.06亿元；财政重点绩效评价项目16个，涉及资金4.6亿元。

6.关于动用预备费程序不合规的问题

审计指出：区财政局应严格遵守预算法律法规和国家财政财务制度，加强各业务环节的内部控制。

整改情况：根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，区财政局出台《屯溪区财政局本级财政预备费管理规程》，从预备费的提取、使用范围、使用原则、办理程序四个方面进行了详细规定，进一步强化各业务环节的内部控制。

7.关于车辆管理不规范的问题

审计指出：区机关事务管理中心应严格落实公车管理制度，依托公车管理平台对加油、保养、保险等实施统一监管；并利用车载定位系统对公务车辆进行实时监督，加大车辆运行巡查力度。

整改情况：按照《黄山市党政机关公务用车管理实施办法》有关规定，区机关事务管理中心于今年6月下发了《关于进一步加强节假日公务用车管理的通知》：一是严格执行车辆集中定点存放管理和节假日封存制度；二是严格实行节假日期间使用公务用车报备制度；三是严格开展节假日期间公务用车监督检查工作；四是严格规范节假日期间公车入库停放及公务活动用车信息报送渠道。今后区机关事务管理中心将严格落实公车管理制度，依托公车管理平台对加油、保养、保险等实施统一监管；并利用车载定位系统对公务车辆进行实时监督，加大车辆运行巡查力度。

8.关于固定资产入账不及时的问题

审计指出：区机关事务管理中心应加强资产管理各环节基础工作；区财政局应积极配合区机关事务管理中心处理在建工程转固定资产事项并补提折旧。

整改情况：区机关事务管理中心已完成固定资产清理核算，根据相关审计报告对基建账进行了处理，完成登记预算管理一体化资产管理系统，纳入区机关事务管理中心固定资产项目。

9.关于往来科目长期挂账未清理的问题

审计指出：区九龙低碳经济园区服务中心应尽快梳理核对长期挂账的往来款；区财政局应加强财政监督，指导并督促各单位开展往来款项清理工作。

整改情况：收到审计报告第一时间发函至相关责任单位，要求尽快核对清理长期挂账往来款。区财政局8月印发《关于开展行政事业单位往来款专项清理工作的通知》（屯财库〔2023〕3号），要求各预算单位清理2022年12月31日前会计账户上所有往来款项。区九龙园区服务中心已对挂账未清理的往来款进行分类梳理核实清理。

屯溪区财政局

2023年9月20日