项目名称：重庆市城乡房屋建设服务中心财务收支真实性以及经营管理的合规性科学性专项审计
需求基本信息
需求描述：
一、审计内容
（一）重大政策落实情况和集体决策机制和议事规则落实情况
重点审查“三重一大”制度落实到位情况，重点审查重大（经济）决策、重大项目安排以及大额资金使用，有没有广泛调查研究、充分征求意见、进行科学论证，是否经单位领导班子集体研究决定；有没有落实“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
（二）政府会计准则和制度执行情况、
重点审查中心是否严格按照新制度的规定进行会计核算、编制财务报表和预算会计报表，是否实行平行记账，财务会计采用权责发生制、预算会计采用收付实现制。
（三）部门预算执行情况
1、重点审查各项收入是否全部入账并按规定纳入预算管理，统一使用，有无隐瞒、转移收入的问题；依法取得的行政事业性收费、国有资产（资源）有偿使用收入和处置等非税收入，是否按规定及时足额上缴财政，有无隐瞒、截留、滞留、挤占、挪用、坐支、私分非税收入或存入其他账户，以及违规设立非税收入过渡户等问题。审查有无违反法律法规及其他有关规定，将应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含服务性收费、代收费、有价证券及其形成的资产）设立“小金库”情况。
2、重点审查是否按预算和规定的用途、标准使用经费，有无突破预算、挪用经费、提高开支标准、扩大开支范围、挥霍浪费等问题；超预算或无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；违规在专项资金中开支工资福利、津贴补贴，不按规定用途使用和核算，截留、挤占、挪用专项资金等问题。有无违规扩大出国经费开支范围问题；有无违反规定超规格、超标准接待问题；有无借会议、培训、展览、学习、调研、考察等名义组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出等问题。
3、审查预算收入和支出的预算与决算的差异及原因分析。
（四）债权债务管控情况
重点审查各种暂存、暂付、代收、代扣、代缴等款项核对、清算、解缴、清理不及时，跨年度结算或长期挂账，个人借用公款用于从事经营、非公支出，债务有无超规模和失控情况，违规将各项收支在往来科目中核算等问题。
（五）采购管理及执行情况
重点审查政府采购政策执行不到位问题，审查基建项目（辅材）未按规定招投标、超进度超合同规定支付款项等问题；是否严格执行招投标和政府采购政策、采购预算编制不完整、执行经费预算和资产配置标准不严格、违采购程序“暗箱”操作，以及无预算、超预算采购等问题。
（六）资产管理情况
重点审查资产配置、使用、处置管理制度缺失、制度执行不到位等问题，有无违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产重复配置、资产配置中存在奢侈浪费等问题；资产管理使用制度不健全，资产管理责。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。任制不落实，资产账实不符，擅自变更资产性质，违规设置账外资产等问题；资产出租未履行报批程序、未按照规范要求实行公开招租、未依法依规签订租赁合同等问题；资产处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题，以及擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。
（七）基本建设管理情况
重点审查基本建设内控不严格，执行不到位问题，审查基建决策程序不规范、基建项目违规超概算、基建项目（辅材）未按规定招投标、基建程序控制不严格、超进度超合同规定支付款项等问题；厘清项目建设全过程中由于工程变更增加投资的环节和程序，深入查找造成基建项目“低价中标、高价结算”的原因。
（八）科研及各类项目经费管理情况、
重点审查科研经费管理不到位问题，重点审查科研经费管理制度形同虚设、科研经费管理责任不落实和内控制度不完善、缺乏有效的科研经费监督体系、科研经费使用审批流于形式、科研经费审核把关不严（虚假套取资金、报销个人和家庭费用、虚构经济业务、使用不合规发票报销等）、科研项目不按期结题或结题不结账、科研项目合作和科研成果管理不规范，以及使用科研经费购置的固定资产和形成的无形资产或副产品收入不入账等问题。
（九）一般支出管控情况
重点审查是否按预算和规定的用途、标准使用一般支出，有无突破预算、挪用经费、提高开支标准、扩大开支范围、挥霍浪费等问题；超预算或无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；违规在专项资金中开支工资福利、津贴补贴，不按规定用途使用和核算，截留、挤占、挪用专项资金等问题。有无违规扩大出国经费开支范围问题；有无违反规定超规格、超标准接待问题；有无借会议、培训、展览、学习、调研、考察等名义组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出等问题。
（十）内部控制建设与执行情况
重点审计财务管理制度、资产管理制度、专项资金拨付管理制度、绩效管理制度等方面的制度是否建立健全，各项
规章制度是否得到有效执行。
（十一）会计基础工作规范情况
（十二）合同签订与执行情况
重点检查是否按规定程序和有关要求签订合同，合同的执行情况是否有违反合同规定的情况。
二、审计人员配置
审计人员4人，其中注册会计师1-2名.
三、时间计划
现场审计时间约2周，1个月内出具审计报告。
预算金额： ￥
*****.0元
评审方式： 最低价
服务地址： 重庆市市辖区江北区
是否多包：--
采购编号：
********允许1家中选;
上传响应文件：--
供应商资格：
异议处理项：如有异议请电话咨询采购人，采购流程问题请咨询平台运营400-660-7735。
采购需求方信息：
重庆市城乡房屋建设服务中心
公告来源：https://chinazhyc.zbj.com/detailsDemand?id=
********&puste=6
