宜宾市翠屏区妇女联合会

关于2022年度预算执行审计整改结果的公告

2023年6月13日至7月21日，区审计局派出审计组对我会2022年度部门预算执行及其他财政收支情况进行了审计，并于2023年9月13日出具《审计报告》（翠审报〔2023〕5号）反馈了本次审计发现问题。我会高度重视，全面落实问题整改，针对审计中发现的问题，现将整改结果公告如下：。

一、高度重视，全面落实审计整改责任

在收到审计组反馈的审计报告后，区妇联党组高度重视，召开党组会专题研究审计反馈问题整改工作。对照审计报告提出的问题，制定整改方案，明确整改措施和整改责任，全力推进整改工作。

二、问题整改情况

（一）财政支出不规范

整改情况：严格按照《中共四川省委办公厅四川省人民政府办公厅关于禁止乱发钱物的通知》（川委厅〔2014〕47 号）的规定，立即将“六一”儿童节补贴500元追回，按照财政收支两条线的要求，缴入财政金库。

（二）报销单未经主要领导人审批

整改情况：严格按照《会计法》第十四条及单位《财务管理制度》第七条的规定，立即对记账凭证进行全面清理，并完善审批签字，并责成在今后的财务工作中，遵守《会计法》及单位的财务制度，并严格执行，对不完善的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。

（三）财务不相容职务未分离

整改情况：严格按照《会计法》第二十七条规定，立即与区财政局对接，更名预算一体化UK的经办人、审核人及记账人，且经办人、审核人及记账人不能为同一人。

（四）记账凭证日期不规范

整改情况：严格按照《政府会计准则-基本准则》第十四条“政府会计主体对已经发生的经济业务或事项、应当及时进行会计核算，不得提前或者延后”的规定，立即整改，记账日期不早于经济业务或事项的发生日期。

（五）自制原始凭证不规范

整改情况：严格按照《会计基础工作规范》第四十八条“（二）自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章”的规定，立即对无制表人、审核人签字的自制原始凭证进行全面清理，并补充更正，且在今后的工作中严格执行《会计基础工作规范》的相关规定，提高单位财务管理水平。

（六）报销单填写不规范

整改情况：严格按照《会计法》第十四条规定，立即对不完整、不合规的报销单进行全面清理，对不规范的报销单补充更正。且在今后的工作中严格执行《会计法》的相关规定，提高单位财务管理水平。

（七）未依法设置银行存款日记账

整改情况：严格按照《会计法》第三条规定，立即设置2022年银行存款日记账，并完善银行存款日记账的记账工作。

（八）银行存款账实不符

整改情况：经核实，在退还区财政局2018年度公务员超标准目标绩效退款共*****元，因将财务会计账务处理的借方错记为银行存款-财政代管资金户，所以导致截止2022年12月31日银行存款总账余额比银行对账单多*****元。立即整改，严格按照《会计基础工作规范》第六十二条的规定作账务调整。

三、审计建议采纳情况

对审计组向我会提出的审计建议，我会虚心接受，全部采纳并建章立制，形成长期约束力。

（一）提高财经纪律意识，规范和加强财务管理。深入学习《预算法》《会计法》《会计基础工作规范》等规定，切实提高领导干部和财务人员对财务管理工作的认识，加强财务审核把关，不断提高财务管理水平。

（二）加强技能培训，提高财务人员履职能力。进一步强化整改措施，落实责任，加强财务人员及机关职工对财务制度的学习，提高认识强化能力，规范财务报销行为。

宜宾市翠屏区妇女联合会

2023年11月13日