为促进各预算单位预算管理水平，强化绩效理念，根据《海南省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（琼府〔2021〕52号）、《海南省财政厅关于印发省直部门整体支出绩效评价暂行办法的通知》（琼财绩〔2022〕624号）和白沙黎族自治县财政局关于印发《白沙黎族自治县全面实施预算绩效管理实施细则》（白财〔2023〕51号）等有关规定，我局于2023年7月-10月，对83家预算单位开展2022年度部门整体支出绩效评价，现将评价结果公示如下：

一、总体情况

2022年度部门整体支出绩效评价83家预算单位，其中有12家预算单位得优，28家预算单位得良，43家预算单位得中（详情见附件）。

从平均得分总值看，83家预算单位平均得分80.96分，2021年度83家预算单位平均得分82.17分，2022年度比2021年平均得分低1.21分。主要是2022年度评价体系根据省财政厅最新评价指标体系开展评价，与2021年度评价体指标系差异较大导致分数有所下降。

从得分差距看，2022年度83家预算单位最高得分98.50分，最低得分63.11分，最高最低分差35.39分，2021年度83家预算单位最高得分91.21分，最低得分66.96分，最高最低分差24.25分，2022年度得分差距较上年有所增大。

二、主要评价指标得分情况

2022年度部门整体支出评价体系主要从预算编制质量、预算执行管理、存量资金规模、三公经费管理、加分项五个方面进行评价。

本次评价中，共有4个二级指标得分率100%，得分率90%以上的二级指标有2个。具体指标得分率为“财政拨款收入预算执行差异率70.06%、年初预算到位率98.89%、项目储备率50.38%、预算支出进度88.95%、项目调剂频率42.70%、项目预算调剂率71.20%、部门绩效自评项目和政策占比率97.80%、预决算信息公开性100%、基础信息完善性100%、存量资金规模100%、三公经费预算控制65.60%、三公经费执行控制100%、重点项目储备20.00%、直达资金支出进度3.60%”。通过指标得分率分析，说明各预算单位能按照财政要求强化预算支出，严格控制三公经费支出和控制单位存量资金，积极配合财政部门开展预算绩效管理工作及按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息。

本次评价中，得分率较低的指标有“财政拨款收入预算执行差异率70.06%、项目储备率50.38%、项目调剂频率42.70%、项目预算调剂率71.20%、三公经费预算控制65.60%、重点项目储备20.00%、直达资金支出进度3.60%”。通过得分率看出，各预算单位预算执行过程中差异较大、预算调剂比例较高、项目储备率低、三公经费压减较差、直达资金支付进度差，未能充分发挥财政资金效率。指标得分率较低是部分单位编制预算时不够科学、不够精准，加上2022年度受到疫情影响，导致部分资金未能支出和将部分资金调剂用于疫情防控。

三、主要存在问题

（一）财政拨款收入预算执行差异率较大。根据评分标准，差异率=|（执行数-调整后预算数）|/调整后预算数*100%，评价的83家单位，预算执行差异率（10分）平均得分7.06分。阜龙乡人民政府13家预算单位得分低于5分。主要原因部分预算单位预算编制时不够精准、科学，预算执行过程中存在偏差，预算执行不够严格准确。

（二）项目调剂次数较多，项目调剂频率较高。根据评分标准，项目调剂频率=项目调剂次数/年初可执行项目数*100%，评价的83家单位，项目预算调剂率（10分）平均分7.12分，其中有73家单位有项目调剂。主要原因是部分单位在年初编制项目预算不够精准、科学。

（三）预算支出进度率低。根据评分标准，预算支出进度=截至6月底支出进度/50%*8分+截至9月底支出进度/75%*7分+截至12月底支出进度/100%*5分，评价的83家单位，预算支出进度（20）平均分17.79分，县政法委等11家单位得分低于15分。主要原因部分预算单位前期项目工作准备不充分和2022年度受疫情影响，导致项目无法开展，资金未能支出。

（四）项目储备率低。根据评分标准，项目储备率=部门新增项目储备数/部门项目数，评价83家单位，项目储备率（8）平均分4.03分，其中县应急管理局等27家单位得0分。主要原因是部分预算单位项目储备意识不强，项目谋划不够，使得项目储备率低。

四、改进措施及建议

（一）合理安排当年预算支出进度，强化预算执行力度。预算执行过程中，各预算单位应科学合理安排当年预算支出，对于执行进度缓慢，可能形成较多资金结余的项目，应及时提出预算调剂建议。对因特殊原因无法支出或不需支出的项目，要及时报送财政收回资金，充分发挥资金的使用效益。

(二)科学合理制定各季度预算支出计划，合理安排预算支出。各预算单位要对于预算实施进度偏慢、支出进度较低的项目，做好支出计划，确保项目按预期进度完成，充分发挥项目资金的使用效益。

（三）认真细化测算工作，提升预算编制的科学性、准确性。各预算单位编制预算时要对预算科目进行科学细化，明确每项预算的内容、数额、测算依据等。对项目预算采取滚动管理，及时清理项目库、取消到期项目，确保预算编制的科学性、准确性。

附件：白沙县2022年度部门整体支出绩效评价排名表

白沙黎族自治县财政局

2023年11月22日