?2023年第5号

（总第22号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2023年3月30日至5月18日，句容市审计局对句容市宝华卫生院2022年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

宝华卫生院是句容市一级甲等乡镇卫生院。2022年收入3011.17万元，支出4001.23万元，亏损990.06万元。

审计结果表明，2022年宝华卫生院因疫情影响，净资产减少，负债增幅较大。宝华卫生院基本保障各项医疗和疫情防控工作运行，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。

二、审计发现的主要问题

（一）违规收取医疗服务费、检验费用等涉及金额10.76万元。

（二）财务管理收入和支付管理方面不合规涉及38.52万元。

（三）物资管理账实不符、不规范和制度执行不到位。

（四）设备采购和工程建设管理方面不规范。

（五）支付工程款审核不严24.99万元。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告，提出了审计建议：规范医疗服务收费；加强单位内部控制管理，优化业务流程；进一步核实工程结算中不实部分；提高工程项目、设备采购管理相关人员的能力和职责。

四、审计发现问题的整改情况

目前，被审计单位已对发现问题进行了整改，具体整改情况为：

（一）已对2020年1月1日至2023年6月30日收费情况进行了自查自纠，按医保政策完善收费管理制度、安排收费人员培训和出台价格目录以规范医疗服务收费。

（二）审计期间已对采购、保管和系统记录分别委派专人负责，重点岗位按时轮人员。

（三）审计期间已整改并调换人员负责管理，核查原因完善制度定期盘点，确保账账、账证、账实相符。已补办出入库手续，日常专人负责及时办理出入库手续并做好账务处理。

（四）审计期间已将原来的后勤兼管改为由办公室专人负责，并成立内控领导小组，严格按照相关法规规范工程招投标工作并保存项目材料和建设档案管理制度。

（五）审计期间已完善工程管理制度，强化工程监督职责。