根据《中华人民共和国审计法》第二十九条的规定，三门县审计局派出审计组，自2023年6月至8月，对三门县医疗、医保、医药联动改革情况进行了专项审计调查。现将审计调查结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

2022年我县城乡居民基本医疗保险基金期末参保人数******人，较上年末减少*****人，期末滚存结余*****.95万元。2022年我县城镇职工基本医疗保险基金期末参保人数******人，较上年末增加7396人，期末滚存结余******.66万元。

自2020年我省药品集中带量采购以来，三门县人民医院共执行药品集中带量采购11批次，涉品种233个。共执行医用耗材集中带量采购6批次，涉品种58个。

审计调查结果表明，三门县认真贯彻落实省市关于深化医药卫生体制改革各项工作决策部署，按照深化医改任务清单要求，紧扣目标任务，持续推进我县公立医院综合改革。全面落实医用耗材、药品集中采购工作常态化制度化，根据国家和省统一部署，大力推进公立医院完成医用耗材、药品集中带量采购任务。但审计也发现，公立医院存在未全部完成带量采购任务、超标准收费等方面的问题。

二、审计调查发现的主要问题

（一）医疗保障制度改革方面。

DRGs支付清算不够及时。三门县住院DRGs清算工作由台州市医疗保障局统一组织，2021年度清算工作于2022年6月完成、2022年度清算工作于2023年8月完成，清算不够及时。

（二）药品耗材供应保障制度建设方面。

1.未制定药品集中带量采购结余留用政策。

全市执行统一的职工医保、城乡居民医保和大病保险政策。至审计时，台州市暂未出台药品集中带量采购结余留用相关政策。

2.公立医院未完成部分批次带量采购任务。2021年至2023年5月三门县人民医院参加国家、省级集中带量采购中，18项药品带量采购任务、2项耗材带量采购任务完成率未达到100%。

3.公立医院未按需求真实报量、部分品种实际采购量远高于报量。2021年至2023年5月三门县人民医院参加国家、省级集中带量采购中，42项药品实际采购量超协议采购量5倍及以上、7项耗材实际采购量超协议采购量5倍及以上。

（三）公立医院综合改革推进情况。

1.公立医院超标准收费，涉及金额合计1.12万元。一是抗早孕药物流产项目和抗早孕药重复收费，2022年至2023年2月合计多收取5740.84元；二是违规将非限定手术下吻合器费用纳入医保范围，2022年共3人次，其中1人次相应费用已被扣款，其余2人次金额合计5450元。

2.公立医院急诊检验服务不够到位，部分急诊检验项目未在半小时内出具结果。医院自查结果发现2021至2022年血淀粉酶、尿淀粉酶、血清钙三项急诊检验结果未按时出具合计3648人次，较平诊定价累计多收取1.85万元。

3.公立医院部分招标采购管理不够规范，二次流标后直接采购无相关决策记录。抽查发现三门县人民医院采购脊柱手术器械包采购项目采购的产品组合数量及价格较投标资料有所变化，二次流标后直接采购缺少相关决策记录，管理不够规范。

三、审计处理意见及建议

本次审计调查发现的问题，三门县审计局已出具了专项审计调查报告，并提出加强基金监管和对医疗机构监督、加强带量采购管理、提高医疗服务质量等审计建议。

四、审计整改情况

针对审计调查发现问题及建议，县医疗保障局和县人民医院高度重视审计问题整改工作，采取有效措施积极整改，问题已整改到位。县医疗保障局进一步加强基金管理服务，县人民医院退回超标准收费资金、优化带量采购管理及急诊检验服务。

具体整改结果由相关单位向社会公告。