根据《中华人民共和国会计法》《财政部关于组织地方财政部门开展2023年度会计和评估监督检查工作的通知》( 财监(2023) 5号)、《省财政厅关于组织开展2023年度会计监督检查工作的通知》(黔财监(2023 47号)以及《州财政局关于组织开展2023年度会计监督检查工作的通知》（黔东南财监〔2023〕3号)等文件要求，凯里市财政局按照“双随机、一公开”要求随机抽取了四个单位作为被检查单位，凯里市财政局派出检查组于2023年8月至11月对被检查单位依法依规开展会计监督检查。现将监督检查结果公示如下：

一、检查基本情况

2023年，凯里市财政局依法依规对凯里市2家行政事业单位、2家国有企业实施了会计监督检查，被检查单位分别是凯里市卫生健康局、凯里市乡村振兴局、凯里瑞禾农业投资（集团）有限责任公司、黔凯城镇建设投资（集团）有限责任公司。

二、检查发现的问题

从检查情况看，我市随机抽查的2个行政事业单位和2个国有企业都能按照《会计法》和国家统一会计制度的规定，依法设置会计账簿，按照财经法律法规取得和填制原始凭证，会计科目设置和会计核算比较规范，财务记载比较清晰。经检查发现，被检查单位出现如下问题：

1.凯里市卫生健康局存在的问题：其他应收款长期挂账未清理、其他应付款长期挂账未清理、固定资产存在账实不符。

2.凯里市乡村振兴局存在的问题：其他应收款长期挂账未清理、其他应付款存在使用实有银行存款垫付、未对固定资产进行标签粘贴。

3.凯里瑞禾农业投资（集团）有限责任公司存在的问题：费用支出凭证报销手续不完整、预付款支出凭证附件不完整及部分款项核算科目有误、其他应付款存在问题、库存商品及包装物存在问题、在建工程存在问题、应付账款存在长期挂账未清理、专项应付款存在长期挂账等。

4.黔凯城镇建设投资（集团）有限责任公司存在的主要问题：固定资产账实不符。

三、问题整改落实情况

为进一步巩固会计信息质量检查成果，达到处理违规违纪问题，规范财务收支行为，促进财务管理水平的目的，对检查发现存在的会计信息质量、财政资金管理使用及固定资产管理等方面的问题，向被检查单位提出整改意见，责令被检查单位认真整改落实，加强管理，切实提高单位财务管理和会计核算水平。

凯里市财政局

2023年12月1日