2022年第18号 总第 426 号

（二〇二二年九月三十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2022年3月7日至2022年5月16日，昆明市呈贡区审计局对呈贡区“导流岛”整治项目进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

该项目对昆明市呈贡区有“导流岛”的60个交叉路口进行改造，共改造159个三角岛，其中硬岛56个，软岛103个；改造内容为路基路面工程、交通设施、交通标志标线、地下管线、绿化工程等。

该项目分三个标段实施建设，统一开工时间为2021年5月6日，2021年12月1日竣工验收，验收结论为合格。建成资产暂未移交，但已投入使用。项目完成总投资4 666.06万元，其中建安工程4 486.06万元，待摊投资180万元。

审计结果表明，该项目建设单位以应急抢险项目的相关规定履行报批手续；执行了监理制及合同制；进行了竣工验收且验收通过。但存在施工合同与监理合同签订时间滞后于开工时间、编制施工方案单位名称不一致的情况。财务管理上按照《行政单位会计制度》《基本建设财务规则》等相关规定，设置项目明细账单独核算，对基本建设活动中的工程款支付、待摊支出等做了原始记录,如实反映了该项目资金的收入、支出情况。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款200.57万元。

该项目工程费用报审金额4 686.63万元，经审计，实际完成投资 4 486.06万元，调减200.57万元，调减率4.28%。调减的主要原因为部分工程量多计、部分材料价过高、部分定额套取错误、部分取费有误等。

（二）多计待摊投资3万元。

待摊投资报审金额183万元，经审计实际完成180万元，调整多计待摊投资3万元，占报审金额1.64%，调减主要原因为监理费按照最终审计审定的建安工程费为基数重新计算确定。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已按照国家的法律、法规的规定，出具了审计报告、下达了审计决定书。对多计工程价款的问题，要求区城管局依法据实结算；对多计待摊投资的问题，要求区城管局及时调整相关账目，据实结算。

针对审计发现的问题，区审计局建议：一是区城管局应按合同约定及时支付相关单位工程尾款，避免出现拖欠企业账款的情况；二是根据《基本建设财务规则》相关规定，该项目结余专项资金229.64万元应及时交回区财政；三是加强项目竣工财务决算报表的编制工作及项目资料收集管理工作，严格按建设程序签订工程合同，确保建设项目实施规范、程序严谨、资料完整。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，区城管局积极落实整改。对于多计工程价款和多计待摊投资的问题，根据合同约定已依法据实与各参建单位结算并调整相关账目；结余资金履行审批手续后调整用途200万元,剩余29.64万元将于年底退还区财政。

对提出的审计建议，区城管局已全部采纳。