2022年第23号 总第431号

（ 二О二二年十二月三十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定, 昆明市呈贡区审计局于2022年4月24日至6月27日，对昆明市呈贡区文化和旅游局（以下简称区文旅局）2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。

一、基本情况

区文旅局是呈贡区人民政府主管全区文化和旅游事务的工作部门，属于区级财政一级预算单位，内设3个职能部门，核定行政编制10人, 核定车辆编制1辆；下设一个参公管理事业单位呈贡区文化市场综合执法大队，核定事业编制8人； 2021年末实有行政编制人员10人，参公管理人员8人，实有车辆2辆，其中1辆为呈贡区机关事务管理局公务用车平台派往呈贡区文化市场综合执法大队作为跨部门执法车辆使用。区文旅局除本级外有1个二级预算单位呈贡区公共文化旅游综合服务中心，核定人员编制19人，核定车辆编制1辆，2021年末实有人员19人，实有车辆1辆。

财政部门下达呈贡区文旅局2021年度预算总额为3 127.96万元，其中：年初批复预算3 258.93万元，追加预算105.31万元，调减预算236.28万元,总支出3 181.65万元;年初结转和结余54.77万元，年末结转和结余1.08万元。

审计结果表明，区文旅局按区财政要求编制和公开预决算，支出按预算批复执行；制定了《财务管理规定》等多项内控制度并基本得到执行；但存在预算编制不够精准、往来款长期挂账未清理的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制不够精准2 800 665.70元。

（二）往来款长期挂账未清理35 344.14元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,昆明市呈贡区审计局依法出具了审计报告并做出了处理.对预算编制不够精准的问题，要求区文旅局加强对项目基础信息的全面掌握，合理测算项目支出需求，提高预算编制的科学性；对往来款长期挂账未清理的问题，要求区文旅局及时对上述挂账资金进行清理，并按规定进行处置。

针对审计发现的问题，审计建议，提高预算编制的科学性及准确性，避免出现多项目资金调减幅度较大的情况发生；加强对拨出专项资金的监督管理，确保资金发挥最大的使用效率。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，区文旅局认真进行了整改，对预算编制不够精准的问题，按照审计要求改正；对往来款长期挂账未清理的问题，按要求进行了清理，但未清理完毕。

上述审计建议，区文旅局已采纳。