根据审计法及相关法律的规定，区审计局依法审计了2022年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。审计结果表明：面对经济下行及各种超预期因素影响，相关部门各单位在区委、区政府的正确领导下，统筹疫情常态化防控和经济社会发展，全力稳住经济“基本盘”，区级预算执行情况总体较好。

一、区级预算执行审计情况

重点审计了区财政部门具体组织区级预算执行、决算草案编制，以及政府性债务管理情况。审计结果反映，在预算执行方面，2022年，一般公共预算收入42.82亿元，支出90.77亿元；政府性基金预算收入31.29亿元，支出22.43亿元，调出资金弥补一般公共预算16.92亿元；国有资本经营预算收入3.87亿元，支出8万元，调出资金弥补一般公共预算3.87亿元；社会保险基金预算收入12.70亿元，支出11.28亿元。2022年12月末政府债务总额89.12亿元。从审计情况看，2022年区级预算执行情况总体较好，财政管理和决算草案编制工作较为规范。审计发现的主要问题：

（一）预算和决算草案编制方面。部分部门预算编制不够精准。2022年第一季度有6个单位追加8笔预算指标。少数街道政府采购预算编制不够完整。盐龙街道、张庄街道、潘黄街道安置房项目年初未编入政府采购预算。

（二）预算执行管理方面。一是部分项目支出进度缓慢。2022年，有7项预算指标未下达；有9项指标下达进度低于50%；5项指标下达进度低于80%；有9项指标未支付或极少支付；有12项指标支付少于50%；此外还有5笔专项资金下达时间较规定期限滞后。二是城建预算执行率不够高。2022年城建预算支出实际执行率56.49%。三是结转两年以上指标结余资金未上交国库。2020年度结转的村卫生室建设补助资金60万元，未上交国库。

（三）财政收支管理方面。部分收入未及时入库。2022年有2615.40万元污水处理费在2023年2月缴库。

（四）政府综合财务报告编制方面。政府综合财务报告编制不够完整。部分公共基础设施资产未在报告中反映，高新区部分单位未纳入报告编报范围。

（五）国有资产管理方面。个别单位固定资产闲置、未按规定注销清理下属公司资产。

二、部门预算执行审计情况

区科技局、区农业农村局、区人社局、区统计局等4家单位2022年预算执行审计发现以下问题：

（一）预决算编制方面。一是预算编制不够完整细化，少数费用支出未列入年初预算，或未明确到具体项目。二是决算编制不够准确，个别项目的支出数与账面数不符。

（二）预算执行方面。一是部分非税收入未及时缴库。二是培训费、会议费预算执行率偏低。三是部分政府采购预算未执行。

（三）经费支出管理方面。一是会议费、培训费管理不够规范，个别单位存在集中报支情况。二是公务接待及工作餐报支不及时，部分单位存在多笔工作餐费及公务接待费未在一个月内报销的现象。

（四）专项资金管理方面。一是部分专项资金拨付不及时。二是部分专项资金沉淀闲置。三是少数专项资金未按规定列支。四是部分专项资金绩效评价不够到位。

（五）内部控制管理方面。一是部分单位政府采购程序履行不到位。二是部分单位会计核算不规范。三是个别单位内部控制管理不严。

三、张庄街道财政收支审计情况

张庄街道2022年财政收支延伸审计发现以下主要问题：

（一）财政财务管理方面。刚性支出占可用财力的比重偏大，财政运转较为困难。

（二）项目建设管理方面。一是部分项目投标保证金超限额。二是个别服务项目未履行政府采购手续。

（三）经费支出管理方面。一是接待等费用报支不够规范。二是租车管理制度执行不够严格。

（四）内部控制管理方面。存在大额资金管理不规范及超范围列报支出情况。

四、重点专题审计情况

（一）地方政府专项债券发行使用审计方面。2022年政府专项债券发行使用专项审计发现的问题：部分项目未实现预期收益,审计抽查10个政府专项债券资金平衡方案的实施情况，有6个政府专项债券项目未能实现预期收益。

（二）科技创新发展政策落实和资金绩效审计方面。2020年至2022年科技创新政策落实和资金绩效情况审计发现的主要问题：一是未及时拨付奖补资金，二是未及时分解下达相关专项资金的指标。三是未完成2021年市下达的高新技术企业培育任务和2022年度新增科技型中小企业目标任务。

（三）国企管理审计方面。盐粮集团2022年运营情况及涉粮专项巡察问题整改情况延伸审计发现以下主要问题：一是企业经营能力不强。部分下属公司未实质性经营，集团对财政补贴依赖较重。二是财务管理不够到位。未明确涉粮补贴发放标准及结算依据；银行账户较多，少数账户全年无发生额；往来清理不及时。

对于上述问题，区审计局已向有关单位提出了处理意见和建议，相关单位对此高度重视，落实整改责任，采取措施积极整改，有部分问题已经整改。下一步区审计局将继续做好持续跟踪督促整改，并按要求向区人大常委会报告全面整改情况。

五、审计建议

（一）进一步提高预算编制质量。要合理预测年度收支规模，科学、精准、完整编制预算。要规范预算调整和追加程序，严格压减非急需、非刚性支出，保证预算的严谨性。要细化政府采购预算编制，实现应编尽编。

（二）进一步提升预算执行效率。要强化财政收支运行监测分析工作，发挥预算绩效评价作用。要加强预算执行管理，加快资金支出进度，促进重大政策有效落实。

（三）进一步加大财政管理力度。要建立与各相关部门单位的工作协调联动机制，强化对科技创新等专项资金使用全过程、各环节的管理，加强对国企国资的监管力度，不断提升管理质效。要积极稳妥化解隐性债务，管好、用好政府债券资金。