为贯彻落实中央和省、市委关于建立健全审计查出问题整改长效机制的决策部署，按照省委审计委员会办公室、审计厅《四川省审计整改结果公告办法》（川审委办发〔2022〕11号）、市目标绩效办《2023年度全市重点工作目标绩效考评细则》（巴目督领〔2023〕12号）和巴中市审计局《关于加快推动审计整改结果公告的工作提示函》的工作要求，进一步推动审计整改结果公开，现将《南江县投资促进局2021年度预算执行和其他财政收支情况的审计报告》(南审财报〔2022〕34号)中指出问题的整改情况公示如下：

一、高度重视，压实工作责任

自接到《南江县审计局审计报告》(南审财报〔2022〕34号)后，我局高度重视，赓即安排部署。2022年7月6日，局党组召开专题会议，针对《审计报告》反馈的相关问题，深入分析了问题产生的根源，及时制定整改方案，细化分解整改责任，严格落实整改措施。单位主要领导亲自抓，分管财务领导牵头，由财务股专人负责，相关股室（中心）负责人密切配合，对反馈问题进行逐一整改。

二、对标对表，认真抓好整改

《审计报告》共提出了8个问题，截至目前，7个问题已完成整改，1个问题正在整改，具体整改情况如下：

(一)关于“部门预决算编制方面存在的问题”：按照南江县财政局2021年度部门决算口径要求，2021年单位存量资金、市级资金、上年结转资金均不进入当年部门本级决算。2022年我们严格按照部门决算管理要求，进一步加强决算编制基础工作，做到账实相符、账账相符、账表相符，规范编制决算，提高决算编制质量。

（二）关于“擅自改变预算资金用途”的问题：一是加强财务人员对《预算法》的学习，不断提高财务人员的业务水平。二是进一步完善单位内部管理制度，切实做到按制度办事，用制度管人。三是精准编制2023年度预算并严格执行，强化预算约束，严格按照下达的预算标准和范围执行年度预算，把好预算关口，规范预算调整、调剂行为，对预算执行中特殊情况确需调整预算的，严格按照规定程序履行审批手续，有效维护预算的刚性约束。

（三）关于“单位日常运转及招商活动经费超支”的问题：2023年度加强预算执行监控，强化预算约束，严格控制机关支出，严禁超预算开支，对当年发生的费用做到了账务及时处理。

（四）关于“未严格执行公务卡强制结算制度支付费用”的问题：2023年度已要求各分中心及各驻点招商队成员及时办理公务卡，单位职工已办理并使用公务卡。

（五）关于“违规报支费用”的问题：经局党组会议研究，重复报支及超报金额，已全额收缴并存入县投促局基本账户；其他未附行程单等情况，因情况属实，已由经办人写明原因和重开票据。审计结束后，我们以此为鉴，一方面严把财务审核关与资金支付关，对原始票据不齐全的一律不予报销；另一方面不断强化经办人员责任意识，务必妥善保管发票、单据等相关资料。　

（六）关于“往来款项未及时清算”的问题：经局党组会议研究，已将应付款进行以前年度盈余调整。

（七）关于“拖欠中小企业款项”的问题

目前，能联系到的企业，其应付账款已支付；仅有一笔企业的逾期履约保证金未取得联系未支付，经局党组会议研究决定，由投促股牵头负责继续联系该企业，该笔款项存于财政代管账户，下一步将协同县财政等部门协商处理相关事宜，正在整改中。

（八）关于“财务核算不规范”的问题：针对单位未按规定对批量采购的物资进行出入库财务核算。自审计结束后，我单位已落实专人进行出入库登记，并组织干部职工认真学习《会计法》《预算法》政府采购及资产管理相关规定，进一步提高干部职工的法治意识；加强财务人员业务知识学习，不断提高财务人员的业务水平；加强单位资产管理，及时盘点，确保账实相符；加强印刷品发放登记，建立好出入库台账；进一步完善《机关内部管理制度》，不断提升单位内部财务监督力度，切实做到按制度办事、按制度管人。

三、持续发力，巩固整改成果

我局以此次审计整改为新起点，进一步强化责任，坚持举一反三，拓展审计整改成效。

（一）加强业务学习。组织全体干部职工深入学习《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》、政府采购、资产管理等相关政策法规知识，不断提高干部职工的法治意识。

（二）加强预算管理。加强单位预算管理和财务管理，严格按程序和规定编报预算，严格执行预算，严肃规范管理，杜绝管理漏洞。

（三）加强制度建设。修订完善《机关内部管理制度》《内部控制管理制度》，确保单位财政资金使用合法合规并发挥最大效益。