（二〇二二年十一月二十八日公告）

2022年第10号（总第100号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，济源市审计局对玉泉街道办事处2019年至2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

玉泉街道办事处位于市区东北部，2007年12月撤销亚桥乡成立玉泉街道办事处，辖区总面积29.3平方公里，设5个社区，辖21个居委会。玉泉街道办事处内设机构11个，现有在编人员63人，其中：公务员编制19人、事业编制43人、行政工勤编制1人。

（二）预算收支情况

2019年度，玉泉街道办事处一般公共预算收入完成*****万元，一般公共预算支出完成8126万元，收支相抵后结余6429万元。

2020年度，玉泉街道办事处一般公共预算收入完成*****万元，一般公共预算支出完成9732万元，收支相抵后结余9093万元。

2021年度，玉泉街道办事处一般公共预算收入完成*****万元，一般公共预算支出完成*****万元，收支相抵后结余8568万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：玉泉街道办事处提供的2019年至2021年账簿凭证、预算编制、调整及执行等资料基本真实地反映了其2019年至2021年预算执行和其他财政财务收支状况，账务处理基本符合相关的会计制度。但仍存在部分项目预算执行率低、无依据安排工会经费预算等问题，需要进一步纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）部分项目预算执行率低

经抽查，2019年至2021年，玉泉街道办事处预算安排的64个项目，涉及资金1421.88万元，存在项目预算执行率低的现象。如：2020年初预算安排购置机要设备、妇联经费等19个项目资金427.84万元，当年实际执行88.25万元，执行率为20.60%。

（二）无依据安排工会经费预算52.80万元

2019年至2020年，玉泉街道办事处无依据安排工会活动经费预算52.80万元。

（三）部分项目预算安排不科学

2021年，玉泉街道办事处便民服务中心申报“便民服务大厅房租费”预算28万元，后附的租赁合同显示年租金为11.70万元，多申报16.30万元，当年实际执行12.96万元。

（四）未按预算用途使用资金180万元

2021年，玉泉街道办事处预算安排“济上园”项目资金200万元，经延伸审计执行情况，实际仅有20万元用于该项目，其余180万元用途均与该项目无关，主要用于支付其他项目工程款。

（五）审批手续不严谨

2019年4月，玉泉街道办事处社会事务办列支春节慰问费用4.41万元，但后附的财务报销单据审批单显示的金额为7.11万元。

（六）未经审批列支费用48.59万元

经抽查，2020年5月、7月，玉泉街道办事处村镇中心列支荷花池前改造工程、济上园二标段工程、税务局玉泉分局规范化建设工程等项目款48.59万元，均未经主要领导审批。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，济源市审计局已依法出具审计报告，对部分项目预算执行率低、无依据安排工会经费预算、部分项目预算安排不科学、未按预算用途使用资金的问题，要求玉泉街道办事处严格按照《预算法》《预算法实施条例》的规定科学合理编制预算，加强对预算的管理和监督，确保预算执行的严肃性；对审批手续不严谨、未经审批列支费用问题，要求玉泉街道办事处加强财务管理，严格审批程序，确保财务资料真实完整准确。

针对审计发现的问题，建议玉泉街道办事处：一是强化预算执行，建立预算执行的日常监督机制，按照实际需求安排预算资金，进一步提高预算的执行率。二是加强财政财务管理，并制定问责机制，杜绝审批手续不严谨、未经审批列支费用等现象的再次发生，进一步规范财政财务收支行为。

五、审计发现问题的整改情况

目前，审计查出的问题整改如下：

对部分项目预算执行率低、无依据安排工会经费预算、部分项目预算安排不科学、未按预算用途使用资金的问题，玉泉街道办事处组织开展相关人员业务培训，学习《预算法》《预算法实施条例》等，提高相关人员业务能力，并在2023年度预算编制专题会议上，要求各部门提供详实的预算编制依据，细化到具体项目，并加强对预算支出的监督和管理，确保预算执行的严肃性。

对审批手续不严谨、未经审批列支费用的问题，玉泉街道办事处组织财务人员进行业务学习，加强会计基础工作，规范票据审核流程，确保财政财务收支行为合法合规。

具体整改结果由玉泉街道办事处向社会公告。

2022年11月28日