浙江信服会计师事务所有限公司入围年度临海市预算绩效管理服务开放式框架协议采购项目的结果公告
浙江信服会计师事务所有限公司入围年度临海市预算绩效管理服务开放式框架协议采购项目的结果公告
浙江信服会计师事务所有限公司入围2023-2024年度临海市预算绩效管理服务开放式框架协议采购项目的结果公告
一、采购项目信息
项目名称： 2023-2024年度临海市预算绩效管理服务开放式框架协议采购项目
项目编号： 临采2022-（ZJ）053
二、征集人信息
征集人名称： 临海市政府采购中心
征集人地址： 浙江省台州市临海市
征集人和联系方式： 徐女士-0576-********
三、入围供应商
供应商名称： 浙江信服会计师事务所有限公司
供应商地址： 浙江省杭州市上城区浙江省杭州市上城区同方国际大厦五层511室-1
供应商联系人和联系方式： 陈华妹-137*****034
四、入围产品
入围商品标项名称 入围商品名称 入围商品规格型号/服务描述 入围商品价格 2023-2024年度临海市预算绩效管理服务开放式框架协议采购项目 浙江信服会计师事务所有限公司2023-2024年度临海市预算绩效管理服务开放式框架协议采购项目 营业执照副本原件的扫描件:[{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/f0723e7a-5672-4290-a935-6c******fd4a.jpg","name":"营业执照.jpg","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/f0723e7a-5672-4290-a935-6c******fd4a.jpg","size":*******,"type":"image/jpeg"}]
项目报名书:[{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/f158dcec-77d2-48ce-88dd-c4c58bcd9278.jpg","name":"报名书.jpg","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/f158dcec-77d2-48ce-88dd-c4c58bcd9278.jpg","size":*******,"type":"image/jpeg"}]
供应商专职技术人员基本情况表:供应商专职技术人员基本情况表 序号 姓名 年龄 学历 专业 职称 执业资格证书名称及编号 从事本专业工作年限 1 陈华妹 53 本科 会计学 高级 注册会计师330*****1317 注册税务师********* 30年 2 潘强花 54 本科 市场营销 中级 注册会计师330*****0031 注册税务师********* 25年 3 赵敏姣 56 研究生 技术经济及管理学 高级 注册会计师*****5130008 25年 4 周斌 55 研究生 工商管理 高级 注册会计师*****1950012 23年 5 徐良松 50 大专 会计学 中级 注册会计师*****0230397 注册税务师330012068 资产评估师33090011 注册造价工程师 建[造]10*****7086 25年 6 罗惠燕 55 本科 财政学 中级 注册会计师*****0140054 18年 7 钱张荣 50 大专 会计学 中级 注册会计师*****2260002 18年 8 李洪涛 40 大专 会计学 - 注册会计师210301530004 15年 9 吴传妹 35 本科 会计学 - 注册会计师*****5130006 11年 10 张玲 46 本科 会计学 - 注册会计师*****2070019 11年 11 钱培军 34 本科 审计学 - 注册会计师*****4750005 11年 12 黄兆祥 36 本科 会计学 - 注册会计师*****5130001 10年 13 于伟红 33 本科 会计学 - 注册会计师110002043790 8年 14 骆婷 29 大专 会计学 - 注册会计师*****5130004 注册税务师330017456 7年 15 丁浩 52 本科 金融学 初级 注册会计师*****5130005 6年 17 胡嘉楠 51 本科 会计学 中级 注册会计师*****5130003 税务师330011465 5年 18 张梅 52 本科 计算机科学与技术 中级 注册会计师*****1241418 13年 19 张玉芳 55 大专 会计学 中级 注册会计师*****2070009 13年 20 罗英杰 26 本科 会计学 初级 - 5年 21 杨建 43 本科 会计学 初级 - 18年 22 刘靖 29 本科 财务管理 初级 - 5年 23 舒国桢 23 本科 会计学 初级 - 1年 24 姜梦琦 25 本科 会计学 初级 - 3年 25 朱凌庆 24 本科 会计学 初级 - 2年 注：专职技术人员包含聘用人员，由供应商按实际情况自行填写，行数不够自行添加。 供应商名称（公章）：浙江信服会计事务有限公司 日期：2024年 03月 07日
采购需求响应情况表:采购需求响应情况表 序号 ▲采购要求 供应商具体承诺情况 1 供应商须严格遵守绩效评价工作相关操作规程,并做到： 1、自觉遵守有关规定，严格执行预算绩效管理服务的廉政纪律和职业道德，保守工程资料数据的秘密。 2、严格按照采购人的有关规定和要求实施绩效评价等服务，接受采购人的指导、监督和管理，同时按采购人的质量和进度要求及时提供结果以及与服务事项相关的资料。按采购人规定的格式、要求起草有关文书和其他材料。 3、不得将承接的业务对外转包，不得以任何借口违反独立绩效评价相关准则和质量控制准则，降低执业质量，并同意对承担相关业务的质量向社会公示； 4、愿意接受相关部门对项目质量的审查考核。 我单位承诺严格遵守绩效评价工作相关操作规程,并做到： 1、自觉遵守有关规定，严格执行预算绩效管理服务的廉政纪律和职业道德，保守工程资料数据的秘密。 2、严格按照采购人的有关规定和要求实施绩效评价等服务，接受采购人的指导、监督和管理，同时按采购人的质量和进度要求及时提供结果以及与服务事项相关的资料。按采购人规定的格式、要求起草有关文书和其他材料。 3、不得将承接的业务对外转包，不得以任何借口违反独立绩效评价相关准则和质量控制准则，降低执业质量，并同意对承担相关业务的质量向社会公示； 4、愿意接受相关部门对项目质量的审查考核。 2 供应商针对本项目派出的主评人员须至少包括注册会计师一名或中级及以上职称人员一名。 我单位承诺对本项目派出的主评人员须至少包括注册会计师一名或中级及以上职称人员一名。 3 供应商报价不得超过以下标准（最高限制单价）： 1、按工作量法收费标准，中级技术职称及以下专业人员每半天不超过500元；注册会计师、副高级及以上技术职称专业人员每半天不超过800元。需赴外地的，差旅费按政府机关出差标准据实计算，并按规定执行。以上收费标准为按工作量法的最高限制单价，供应商须承诺在此基础上给予优惠。 2、采购人在本框架协议第二阶段成交供应商的确定时如直接选定某家入围供应商为成交供应商，可要求该供应商在此承诺优惠率基础上再给予优惠。 我单位承诺优惠率为： 32 % （说明：譬如打9折就填优惠率为10%） 4 供应商与采购人签订合同后按约定时间完成预算绩效管理服务并通过采购人验收。 我单位承诺与采购人签订合同后按约定时间完成预算绩效管理服务并通过采购人验收。 5 采购监管部门和征集人有权根据网上采购系统的执行情况调整议价的限额标准及交易规则，供应商应无条件遵守网上采购系统的操作规定和交易规则。 我单位承诺无条件遵守网上采购系统的操作规定和交易规则。 备注：临海市政府采购中心将会对最终入围的供应商的全部报价在浙江政府采购网上公开。 供应商名称（公章）：浙江信服会计事务有限公司 日期：2024年03月07日
项目小组人员情况表及证明材料:[{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/084fc9e9-a930-488c-95ad-37887231361e.png","name":"人员情况及证明材料_00.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/084fc9e9-a930-488c-95ad-37887231361e.png","size":975829,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/6fbabd9c-06e9-4151-b11d-20afd158785a.png","name":"人员情况及证明材料_01.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/6fbabd9c-06e9-4151-b11d-20afd158785a.png","size":2294267,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/bb758789-b3a0-48ef-a63b-16c223865647.png","name":"人员情况及证明材料_02.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/bb758789-b3a0-48ef-a63b-16c223865647.png","size":513277,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/3fc12e37-a8f6-44e1-9495-119243ff6453.png","name":"人员情况及证明材料_03.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/3fc12e37-a8f6-44e1-9495-119243ff6453.png","size":879318,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/5111ef20-198b-4449-bf30-80de1c637604.png","name":"人员情况及证明材料_04.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/5111ef20-198b-4449-bf30-80de1c637604.png","size":618416,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/9ccf6da7-c050-4b0a-8955-a908a0d1323f.png","name":"人员情况及证明材料_05.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/9ccf6da7-c050-4b0a-8955-a908a0d1323f.png","size":2400172,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/f24fe095-42d6-4c8b-bcfb-236f4ae8c62d.png","name":"人员情况及证明材料_06.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/f24fe095-42d6-4c8b-bcfb-236f4ae8c62d.png","size":233551,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/282ff0c2-2054-408b-8513-f7b6cf09599c.png","name":"人员情况及证明材料_07.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/282ff0c2-2054-408b-8513-f7b6cf09599c.png","size":996585,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/fcb31329-dc97-476e-b47a-d1d3e6b1f84b.png","name":"人员情况及证明材料_08.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/fcb31329-dc97-476e-b47a-d1d3e6b1f84b.png","size":2318311,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/f5ef05da-0862-486d-80b9-5acde9b8df26.png","name":"人员情况及证明材料_09.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/f5ef05da-0862-486d-80b9-5acde9b8df26.png","size":561068,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/57355b8c-79b3-41bc-862b-eb8e38d0544d.png","name":"人员情况及证明材料_10.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/57355b8c-79b3-41bc-862b-eb8e38d0544d.png","size":1099982,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/2994979d-131c-4d94-8889-6a2f22965b24.png","name":"人员情况及证明材料_11.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/2994979d-131c-4d94-8889-6a2f22965b24.png","size":2006189,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/256cc2f5-3140-48bd-a39f-af99108a0dc7.png","name":"人员情况及证明材料_12.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/256cc2f5-3140-48bd-a39f-af99108a0dc7.png","size":990499,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/1bdb986d-2ab4-4103-8279-ba0adab2c291.png","name":"人员情况及证明材料_13.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/1bdb986d-2ab4-4103-8279-ba0adab2c291.png","size":1002939,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/723fe70d-c0cc-461f-89e8-ccfbe6418832.png","name":"人员情况及证明材料_14.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/723fe70d-c0cc-461f-89e8-ccfbe6418832.png","size":2187339,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/f9132d49-2626-4a58-9b05-9d12592840e4.png","name":"人员情况及证明材料_15.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/f9132d49-2626-4a58-9b05-9d12592840e4.png","size":519192,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/05be852a-4672-41fb-a25f-bbbcd48f6ddd.png","name":"人员情况及证明材料_16.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/05be852a-4672-41fb-a25f-bbbcd48f6ddd.png","size":996225,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/f0ed5014-274a-4fe9-a664-f6a1507fdf10.png","name":"人员情况及证明材料_17.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/f0ed5014-274a-4fe9-a664-f6a1507fdf10.png","size":761899,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/7a46d4a7-c4ca-491e-9509-7ad7ddf773a9.png","name":"人员情况及证明材料_18.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/******/100*****589/*****/7a46d4a7-c4ca-491e-9509-7ad7ddf773a9.png","size":695931,"type":"image/png"},{"fileId":"1062CM/bj/******/100*****589/*****/0ed4c35d-3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技术服务方案:六、技术服务方案 绩效评价是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对中央部门及地方为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行结果所进行的综合性评价。所以绩效评价审计主要有以下11个评价审计程序：了解项目概况即立项背景、绩效目标、补助内容及目标、资金安排；评价依据；弄清楚评价对象；评价原则；评价内容；评价目的；评价方法；评价标准；设计指标及调查表；评价结果运用；绩效评价体系；评分表。围绕以下四块重要内容：资金的到位使用情况；指标设计；问卷调查；效果评价。 下面按照评价程序具体说明绩效评价审计方案： 一、事前绩效评价 先了解项目概况 （一）项目立项背景 （1）项目立项：包括项目立项的依据、环境和条件，实施项目达到的总体目标和意义。项目立项是否符合国家相关政策、中长期发展规划等有关文件要求。项目立项申报条件与项目立项要求的相符程度。项目立项、规范性项目相符性，所提交的文件、材料是否符合相关要求。 （2）项目预算：包括项目预算分配的依据及因素、项目投资情况、预算变更情况及变更原因、资金来源等内容。 （3）项目计划：包括项目立项时间、批复单位、项目具体内容、项目所在区域、项目计划完成时间等要素。 （4）项目组织管理：包括项目主管部门和具体实施单位及各自职责、项目管理组织架构、项目具体实施流程、资金拨付流程等。 项目立项程序规范完整性，项目申请、设立的程序是否符合相关要求，如“是否经过可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策”等。项目立项绩效目标与政策相符性，项目的绩效目标是否符合相关政策。 （二）绩效目标 1.投入绩效目标合理性：绩效目标与项目单位职责相关性，绩效目标是否与部门职责、承担单位职责密切相关。绩效目标的业绩水平相符性 项目预期产出效益和效果是否符合正常业绩水平。 2.绩效指标明确性：绩效目标细化量化程度，项目绩效目标在数量、质量、成本、时效、效益等方面设置了细化的绩效指标，指标内容清晰合理。绩效目标与任务计划相符性，绩效目标是否与年度计划和预算相符匹配。 3.资金到位率 资金到位率 到位率 =(实际到位资金/计划投入资金）×100%。 资金落实到位及时率 资金到位及时率 到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100% （三）年度补助内容及目标 1.补助内容 a、补助对象 b、补助范围 2.具体目标 （四）年度资金安排 总项目资金多少补助哪些对象每一年是怎么安排补助怎么使用等。 二、评价依据 1.财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知（财预〔2011〕285号）； 2.财政部关于印发《地方财政管理绩效综合评价方案》的通知（财预〔2014〕45号）； 3.浙江省政府办公厅《关于认真做好财政支出绩效评价工作的通知》（浙政办发〔2005〕91号）； 4.中评协关于印发《财政支出（项目支出）绩效评价操作指引（试行）》的通知（中评协〔2014〕70号）； 5.浙江省财政厅关于印发《浙江省财政支出绩效评价实施办法》的通知（浙财绩效〔2009〕5号）； 6.杭州市财政局关于印发《杭州市财政支出绩效评价实施办法》的通知（杭财监督〔2010〕909号）； 7.浙江省注册会计师协会2020年12月发布的《财政资金绩效评价业务基本指引（试行）》； 8.《中华人民共和国会计法》； 9.项目实施单位的相关管理制度及规定； 10.相关财务会计资料和其他资料。 三、评价对象 绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。在设计绩效目标时，应考虑评价的独有特性，按照资金预算涉及部门及子项目组成情况，分门别类的设计不同评价指标和评价内容。 根据对评价对象了解的信息根据其具体情况制定评价指标。 四、评价原则 (一)科学性与规范性原则 评价指标体系总体结构要合理设计,体现出指标分类的科学完整、实用规范和真实可靠，并注意评价体系的内在逻辑性和分类完整性,以便能准确地反映评价目的。 （二）经济性与实用性原则 评价指标的选择要考虑现实条件,注重分类方法的简便实用,分类标准和评价指标的通俗易懂,尽量避免使用过多的专用术语,使相关人员能够很容易地理解,在合理成本的基础上进行考评。 （三）可比性与可操作性原则 评价指标要含义明确, 口径一致, 具有可比性,以利于考评结果的相互比较。坚持从实际出发,在指标的设置上充分考虑数据的取得及时限性要求,使选择的指标具有较强的现实意义和可操作性。 （四）定量分析与定性分析相结合原则 实际绩效有的可以直接用量化的指标来衡量,有的只能靠人为的判断。定量指标有其自身局限性, 如评价的公允性受样本测算的影响,而定性指标的局限性则主要来自评分者的评分标准差异。因此, 必须将定量分析与定性分析相结合。 （五）效率性与有效性原则 效率性是指投入和产出的关系,有效性是指多大程度上达到社会、经济、政治等方面的预期目标。评价绩效状况如何, 主要是看项目是否高效率、好效果,以最佳的方式、最快的速度达到最佳的效果。因此,在实际评价时, 还要注意经济性、效率性和有效性的结合。 （六）目的性与导向性原则 在筛选、确定评价指标体系时要考虑该项指标在整个指标体系中的地位和作用, 选择最具代表性最能反映绩效目标的指标。利用评价结果的反作用原理, 在指标的设立和运用上积极引导, 使评价朝设定的目标发展。 （七）分级分类原则 绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。在设计绩效目标时，应考虑项目的独有特性，按照资金预算涉及部门及子项目组成情况，分门别类的设计不同评价指标和评价内容。 五、评价内容 根据项目的特点确定评价内容，也涉及具体实施项目的情况。政策评价主要从“经济性”、“效率性”、“有效性”、“可持续性”四个维度出发，对政策绩效作直接的评判。一般对政策的“四性”分别做出定性结论，不再对政策评定总分和总的等级结论。 六、评价目的 通过绩效评价，掌握项目设立的必要性，资金的分配使用，制度建设及执行情况，取得的成效；总结经验，找准问题，提出改进的意见和建议。通过绩效评价，完善制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性，为指导财政支出及财政专项资金预算管理，优化财政支出结构，提高公共服务水平提供决策依据。 七、评价方法 （一）因素分析法 通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。 （二）采取书面评价与实地评价相结合的方式 主要依据项目主管部门（包括下属各区、县）提供的评价材料进行书面评价；同时选择部分资金补助单位进行实地评价。 （三）目标比较法 评价人员通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况的比较分析，分析完成目标或未完成目标的原因，从而评价绩效的方法。 （四）公众评判法 评价人员以口头或书面、正式或非正式会谈等方式，直接或间接了解评价对象的信息，从而形成初步判断的方法。 八、项目质量可控性 1.项目实施控制情况 项目实施的控制机制是否健全、有效。 项目质量检查、验收等控制情况 项目质量检查、验收等机制是否健全、落实。 2.资金管理制度健全性 项目单位是否建立完善的资金管理措施和制度。资金管理办法与财务会计制度相符性,项目资金管理办法是否符合财务会计制度的相关规定。 3.资金使用合规性 专项资金的使用范围、支出依据是否符合相关规定，是否存在挤占、挪用、截留、改变用途等问题。资金拨付合规性 专项资金审批、拨付手续，拨付程序，拨付进度是否规范。政府采购合规性,项目采购是否经过政府采购程序，符合招标法的相关规定，程序是否合规。 4.项目支出与预算差异度 项目支出是否符合预算的要求，调整是否有完备的手续。 5.项目支出与预算执行进度相符 项目支出是否符合项目预算执行进度要求（实际支出资金/实际性 到位资金×100%）。 6.财务监控有效性 财务监控机制健全性，项目实施单位是否为保障资金安全、规范运行 建立了有效的监控机制或制度。财务监控有效性 财务监控是否严格按照相关制度规定执行。 7.项目产出 完成及时率、项目实施及时性、进度控制日完成率：实际完成情况／计划完成情况×100%。 实际完成率 —— 实际完成率=（实际完成量/计划完成量）×100%。 质量达标率 —— 质量达标率=（质量达标产出量/实际完成量）×100%。 项目整体进度实施合理性 项目整体进度实施是否合理。 实际成本与工作内容匹配程度 项目实际成本与工作内容是否匹配。 成本节约率：产出成本控制措施有效性，项目产出成本控制措施是否有效。 8.经济效益 A直接经济效益：项目实施对经济发展所带来的直接影响情况。 B间接经济效益 项目实施对经济发展所带来的间接影响情况。 C社会效益 —— 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 D项目效益 生态效益 —— 项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。 E可持续影响 —— 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 F社会公众或服务对象满 —— 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 说明项目绩效评价综合评分所采用的方法，包括对现场评价和非现场评价结果如何进 行综合分析形成项目最终绩效评价结果、对下专项转移支付项目如何根据各市所属项目实施单位得分情况汇总形成分市评价结果。 八、评价标准 （一）计划标准 （二）历史标准 （三）其他标准：参考杭州市财政局《杭州市财政支出绩效评价实施办法》及相关项目管理文件和财务管理制度等作为评价标准。 九、工作组织 为保证绩效评价工作的顺利开展，浙江信服会计师事务所有限公司成立了项目评价小组，组成人员有浙江信服会计师事务所有限公司资深注册会计师及行业专家组成，负责绩效评价的组织管理和实施工作 十、工作步骤（以杭州市财政局为例） 1、先进行项目评价前期调查。 2、完成项目评价前期调查及评价方案并通过杭州市财政审核。 3、绩效工作组组成抽查工作组，根据前期评价情况，一般按不低于30%的抽查面对市、县（市、区）的项目单位进行抽查，形成抽查报告。 4、绩效工作组根据获取的评价资料，打分和抽查情况，撰写财政专项资金绩效评价报告（初稿）。 5、财政专项资金绩效评价报告递交浙江信服会计师事务所有限公司质控部进行复核。 6、向财政局提交财政专项资金绩效报告初稿，同时送杭州市环保局书面征求意见和建议。 7、杭州信服会计师事务所有限公司根据杭州市财政局论证意见和相关主管部门有关意见和建议对报告进行修改完善，向杭州市财政局提交最终报告。 十一、评价结果运用 绩效评价结果应用是加强财政支出管理，合理配置公共资源，优化财政支出结构，强化资金管理水平，提高资金使用效益的重要手段，也是绩效评价工作的生命线及落脚点。绩效评价结果应与预算资金安排相结合，与完善制度规范管理相结合，与通报、报告和公开相结合，与责任追究相结合。评价结果经财政部门组织论证、审核、认定，绩效好的给予表扬，继续支持或加大资金投入力度，对绩效不好的缓拨、减拨、停拨财政资金，并对有关部门、责任人按相关规定进行行政问责。绩效评价工作中发现的问题，应提出整改建议，并要求在规定时间内（收到整改通知书起2个月内）反馈整改结果，对发现的重大违纪违规行为按有关规定进行行政问责或追究责任。 十二、绩效评价体系 （一）指标体系制定原则 绩效评价指标是衡量绩效目标实现程度的考核工具，通过将绩效业绩指标化，获取具有针对性的业绩值，为开展绩效评价工作提供基础，绩效评价指标应当充分体现和真实反映项目的绩效、绩效目标的完成情况及评价的政策需要。 绩效评价指标体系：一级指标 二级指标 三级指标 四级指标。从项目立项、投入绩效目标、产出绩效目标、绩效指标明确性、资金到位率等方面来设立。 绩效评价指标体系通常包括具体指标、指标权重，指标解释、数据来源、评价标准及评分方法等。绩效评价指标体系的设定应当满足以下原则： （1）相关性原则 绩效评价指标体系设定应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。 （2）重要性原则 绩效评价指标体系设定应当根据绩效评价的对象和内容优先使用最具代表性、最能反映评价要求的核心指标。 （3）可比性原则 绩效评价指标体系设定应当对同类评价对象设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果相互比较。 （4）系统性原则 绩效评价指标体系设定应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映项目所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。 （5）经济性原则 绩效评价指标体系设定应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。 十三、项目调查问卷 根据调查目的、调查对象范围确定问卷内容，考虑调查方式、抽样方法、调查问卷及访谈提纲内容等。 十四、一般附件包括以下内容 （一）绩效评价表 （二）评价指标和标准的说明 （三）专项资金汇总表 （四）项目符合度检查汇总表 （五）项目完成情况统计表 （六）资金收支表 （七）项目抽查企业的资金检查表 （八）问卷调查 十五、质量保证措施、方案 我们承诺:如果中标，我们将严格按照国家有关法律法规和中国注册会计师审计准则，注册会计师执业规范和《企业会计准则》及国家税务总局相关规定的要求，谨慎勤勉地开展审计工作，恪守职业道德，在规定的时间内完成约定的工作内容，坚决杜绝舞弊和误导，坚决避免不允许的遗漏和疏忽，审计报告程序合法，内容真实，全面实现本项目招标书的目的和要求。为此，我们将采取以下质量保证措施： 1.项目委派、人员培训、现场监控 鉴于我们对审计范围等情况的了解，为保证优质高效完成审计服务工作，在团队主要成员的安排方面，我们将充分考虑项目总负责人、现场负责人、各小组负责人的执业年限和经验、从事的审计项目、项目组织能力、解决问题的能力、沟通协调技能，并结合各公司业务特点，优选出专业胜任能力强的注册会计师组建本项目的审计团队，充分确保审计工作的顺利完成。 2.工作底稿管理 （1）审计工作底稿至少应记录以下内容：①被审计单位名称；②审计事项；③会计期间或截止日期；④审计人员及编制日期；⑤复核人员、复核意见及复核日期；⑥审计结论或者查出问题摘要及其依据；⑦索引号及页次；⑧附件。 （2）审计人员应当对审计工作底稿的真实性、完整性负责；对未执行审计实施方案导致重大问题未发现的，审计过程中发现问题隐瞒不报或者不如实反映的，以及审计查出的问题严重失实的承担责任。 （3）审计组组长对主审及审计助理人员的工作复核意见负责，对未能发现审计工作底稿中严重失实的行为承担责任。 3.分歧解决和职业道德遵循情况 A分歧解决 事务所制定重大会计、审计事项决定程序，以处理和解决项目组内部、项目组与被咨询者之间以及项目负责人与项目质量控制复核人员之间的意见分歧。重大审计事项决策程序包括将意见分歧提交主任办公会讨论等。 项目组应当记录和主任办公会对意见分歧形成的结论。 （1）内部分歧解决 我们采取不同方式处理和解决项目组内部、项目组与被咨询者之间以及项目签字合伙人与项目质量控制复核人员之间的意见分歧。 对于项目组内部的意见分歧，应以高级别人员的结论指导低级别人员的工作； 对于项目组与被咨询者之间的意见分歧，应以项目组最终判断为结论，被咨询者的意见不能替代项目组重新做出的专业判断。 只有意见分歧问题得到解决，项目负责人才能出具报告。 （2）与被审计单位意见分歧 对项目组与被审计单位的意见分歧，要在充分了解政策法规依据的前提下，与被审计单位进行充分沟通，争取取得一致意见。对审计发现的下列重大问题必须与公司治理层沟通，必要时与财政沟通、汇报： ①注册会计师对被审计单位会计实务（包括会计政策、会计估计和财务报表披露）重大方面的质量的看法。在适当的情况下，注册会计师应当向治理层解释为何某项在适用的财务报告编制基础下可以接受的重大会计实务，并不一定最适合被审计单位的具体情况； ②审计工作组织情况，遇到的重大阻碍，与被审计单位对审计意见类型和审计报告内容存在的分歧； ③被审计单位存在会计政策和会计估计变更、前期会计差错更正等导致期初数发生重大调整； ④被审计单位存在重大内部控制缺陷或舞弊行为； ⑤导致出具非标准意见审计报告的事项； ⑥在审计中已纠正、规范、解决的重大问题； ⑦已与管理层讨论或需要书面沟通的、审计中出现的重大事项，以及注册会计师要求提供的书面声明，除非治理层全部成员参与管理被审计单位。 ⑧审计中出现的、根据职业判断认为对监督财务报告过程重大的其他事项。 对于审计中的重大发现，如果根据职业判断认为采用口头形式沟通不适当，注册会计师将以书面形式与治理层沟通。 B职业道德遵循情况 为合理保证事务所及全体人员遵守职业道德规范，要求全体人员恪守客观、公正的原则，保持专业胜任能力和应有的关注，并对执业过程中获知的信息保密。 事务所通过下列途径强化遵守职业道德规范的重要性： （1）事务所领导层应当发挥示范作用，在事务所内形成重视职业道德规范的氛围。 （2）事务所要求全体专业人员定期接受职业道德培训，包括有关职业道德规范的政策和程序，及法律法规中有关职业道德的要求。 （3）事务所通过定期检查，监督有关职业道德规范的政策和程序设计是否合理，运行是否有效，并采取适当行动，改进其设计和解决运行中存在的问题。 （4）事务所对违反职业道德规范的行为，指出违反职业道德规范的后果，由主任办公会在一个月内对违反职业道德规范的个人作出处理决议，并将该决议告知全体员工。 事务所制定关于独立性的政策和程序，以合理保证事务所及其人员，包括聘用的专家和其他需要满足独立性要求的人员，保持职业道德规范要求的独立性。 这些政策和程序应当使事务所能够： （1）向相关人员传达独立性要求； （2）识别和评价对独立性造成威胁的情况和关系，并采取适当的防护措施以消除对独立性的威胁，或将其降至可接受的水平。必要时，解除业务约定。 事务所内部不同层级人员之间相互沟通信息有着重要的作用。 （1）项目负责人应向事务所提供与客户委托业务相关的信息，以使事务所能够评价这些信息对保持独立性的总体影响； （2）全体专业人员应立即向事务所报告对独立性造成威胁的情况和关系，以便事务所采取适当行动； （3）事务所收集相关信息，并向适当人员传达。如：应编制并保留禁止本所人员与之有商业关系的客户清单，并将清单信息传达给相关人员，以便其评价独立性。事务所还应将清单的任何变更及时告知事务所相关人员。 事务所向适当人员传达收集的相关信息，有助于： （1）事务所及其人员确定是否满足独立性要求； （2）事务所保持并更新有关独立性的记录； （3）事务所针对已识别的对独立性的威胁采取适当的行动。 事务所为合理保证能够获知违反独立性要求的情况，并采取适当行动予以解决。要求： （1）所有应当保持独立性的人员，将注意到的违反独立性要求的情况立即告知事务所； （2）事务所将已识别的违反这些政策和程序的情况，立即传达给需要与事务所共同处理这些情况的项目负责人，以及需要采取适当行动的事务所内部其他相关人员和受独立性要求约束的人员； （3）项目负责人、事务所内部的其他相关人员，以及需要保持独立性的其他人员，在必要时，立即向事务所告知他们为解决有关问题采取的行动，以便事务所能够决定是否应当采取进一步的行动。 事务所和相关项目负责人采取的适当行动，包括采取适当的防护措施以消除对独立性的威胁或将威胁降至可接受的水平，或解除业务约定。 事务所为需要保持独立性的人员提供关于独立性政策和程序的培训。 事务所每年至少一次向所有受独立性要求约束的人员获取其遵守独立性政策和程序的书面确认函。当有其他会计师事务所参与执行部分业务时，事务所也要求向其获取有关独立性的书面确认函。 为防范同一高级人员由于长期执行某一客户的鉴证业务可能对独立性造成的威胁，事务所按照法律法规的规定，对所有的涉及证券期货相关业务的项目负责人定期轮换时间不超过五年，再次执行同一项目应至少间隔二年。 4.审计工作质量控制 （1）从审前、审中及审后，从专业胜任能力、工作委派、督导全过程全方面进行工作质量控制，做好事务所内部的上下协调沟通。 （2）选派得力的项目负责人。我们选派具有丰富经验、熟悉事业及团体组织审计规则，具有较强组织沟通能力的人员担任项目负责人，保证参审人员具有足够的专业能力胜任其工作。 （3）建立审计工作周报制度，重大问题、重要事项的及时请示汇报制度，并将解释权、批准权落实到具体人员，使审计工作中发现的问题、事项及时逐一得到落实并适时将相关的信息反馈给杭州市财政部门。 （4）严格遵守本所有关审计质量控制方面的规章制度，严把审计计划的编制、证据的收集、底稿的编制、总结、报告的起草、合伙人复核、质量监管部审定等各个环节工作，形成一个完整的审计质量考核控制体系，保证工作质量。从审前、审中及审后，从专业胜任能力、工作委派、督导全过程全方面进行工作质量控制，做好事务所内部的上下协调沟通。 5.审计过程的质量控制 （1）完善信息传递系统，保证上下之间信息渠道的畅通，避免外勤工作的失控。 项目经理对各项目组的工作情况实行日检查制，对审计项目的工作质量负全部责任，规范审计工作底稿的编制，要求各审计小组在工作底稿上全面反映出其专业判断的过程和工作轨迹。 （2）风险为导向的审计方法。本次审计强调以风险为导向，不仅应检查被审计单位内部业务的经营风险，还要估计与被审计单位经营密切相关的外部风险因素，用以确定需要审计的主要项目及其审计重点、范围和方法。审计人员尽量选择最小风险方案予以实施，项目组长复核当日审计业务过程，进行审计风险分析，以便发现审计过程中的不足和新的潜在风险，从而及时采取补救措施。 （3）严格审计程序，执行四级复核制度。项目组长执行现场一级复核，项目负责经理执行现场二级复核，项目负责合伙人实施三级复核，四级复核由所里指派质量监管合伙人及质量专管员负责，管理合伙人签发报告的签发控制程序。各级都应具体明确复核内容和承担责任，层层把关，级级负责，确保审计项目的每一个环节自始至终都符合独立审计准则的要求。 （4）加强督导力度。 一要强化督导力量，选派职业道德素质好、业务精、能力强的人员充实到督导岗位上。 二要加强指导、检查、监督的力度，及时研究解决现场审计中出现的新情况、新问题，并与被审计单位财务部及时沟通，将交换意见的过程分解到日常审计过程当中去。 三是建立以项目合伙人、部门经理、项目经理、项目组长四个层次的督导制度，督导人员对各层次的审计工作给予充分的指导、监督和复核，并充分借助技术部和质量监管部的力量和优势，做好项目的技术指导、质量监督工作，必要时，应当聘请有关专家进行协作，征求有关专家的意见。 6.审计报告的质量控制 （1）审计组组长对其提出的审计报告的真实性和完整性负责；对审计工作底稿记录的重大问题不予反映或者不如实反映的，审计报告反映的问题严重失实的承担责任。 （2）报告审核流程控制。各级复核人员包括项目执业合伙人、质量监管员、项目质量控制合伙人、报告签发合伙人等均应对报告的重大错漏报承担相应责任。 （3）严格审计报告的签发流程，报告的起草、签发、打印、签章及分发使用均需按照内部控制规定执行。保证审计报告按规定的程序、格式对外出具、避免出现纰漏。 （4）报告签字制度的履行，出具报告的注册会计师及复核人员应对其已复核的报告签字盖章，增强项目组长、项目经理的风险责任意识，以提高签字人员的风险责任意识，有效防范风险。 十六、项目响应时限及工期的承诺情况、保证措施： 1. 杭州信服事务所办公地址在杭州江干区秋涛北路257号同方国际大厦五楼511，承诺在中标后两个小时内响应本地化服务。 2.如果我单位中标，保证按招标文件规定签订合同，并承诺优先安排贵单位委托的任务，按时保质完成,在规定的时间内完成约定的工作内容。 3. 我们保证对杭州市财政分配的工作表示理解与支持，并服从杭州市财政的总体工作安排，否则视为违约，并承担相应的责任； 4。我们将按照杭州市财政的要求，选派足够的人员参与审计项目，并选派熟悉会计检查、审计、财政专项业务检查等项目的特点、经验丰富的人员参加，并配备强大的后备技术支持力量。审计安排以总体时间控制、总体人员控制的方式进行，审计人员及现场时间将根据审计实际情况及杭州市财政局的进一步要求予以调整。 5.加强审前培训，统一思想，统一认识；对于审计中有可能遇到的共性问题及行业特点，统一要求，统一标准，统一行动。 6.在审计过程中，为确保与企业间的信息及时传递，各外勤审计小组负责人必须保证通讯渠道的畅通，没有特殊情况，现场负责人及以上人员不更换，确需更换应提前与被审计单位沟通并得到被审计单位的同意，并做好衔接工作。 十七、售后服务的承诺、售后服务方案： 1.在审计工作质量全程控制基础上，我们将组织强大的后备技术支持团队，成立现场指挥组、技术标准组、质量监督组，保证后备技术援助的及时、高效、专业，确保及时答复公司所有的专业问题。 2.本公司郑重声明， 如果委托方允许且被核查单位配合，我们将提供用信息化手段提出改进方案及措施等增值服务并提供内部控制有效性等合理化建议。 3.为保证优质高效完成售后审计服务工作，在团队主要成员的安排方面，我们将充分考虑售后团队，保持原参加项目总负责人、现场负责人、各小组负责人的稳定性，各项目负责人由合伙人担任，保证质控部并优选出专业胜任能力强的注册会计师组建本项目的售后审计团队，充分确保审计售后服务工作的顺利进行。 供应商名称（公章）：浙江信服会计事务有限公司 日期：2024年03月07日
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