市审计局对绵阳市供销合作社联合社2022年度预算执行情况审计结束后，我社认真落实审计意见，针对《审计报告》（绵审财报〔2024〕2号）提出的问题，逐项梳理并整改落实，现将整改结果公告如下：

一、部门预算编制方面存在的问题的整改情况

（一）预算编制不完整

整改落实情况：已整改

市供销社2023年度预算编制严格按照绵阳市财政局预算编制文件要求，将聘用人员工资编入预算商品和服务支出-劳务费支出科目，统筹单位各类资金编入年度预算，做到应编尽编。

二、部门预算执行方面存在的问题的整改情况

（一）关于挤占项目支出用于基本支出共5万元

整改落实情况：已整改

按照绵阳市财政局《关于编制市本级2024-2026年支出规划和2024年预算的通知》（绵财预〔2023〕22号）中推行的非定额公用经费项目管理模式，市供销社编制2024年预算时将在原项目支出中用于单位正常运转的相关经费预算调整到非定额公用经费项目支出预算中，从根本上解决项目支出用于日常运转经费的问题。

社员股金兑付专项再贷款管理不到位

整改落实情况：正在整改

目前，市社已制定催收措施，落实专人对社员股金兑付专项再贷款资金进行催收。

三、部门基础管理方面存在的问题的整改情况

（一）未在定点单位租车

整改落实情况：已整改

按照绵阳市机关事务管理局《关于做好汽车租赁（包车）服务供应商采购的通知》（绵机管函〔2023〕121号）要求，汽车租赁（包车）服务供应商采购由单位自行组织，机关事务管理局不再统一组织实施，市供销社严格按照单位内部采购制度执行采购汽车租赁服务，规范单位车辆租赁使用范围。

（二）部分公务出差未填事前审批单

整改落实情况：已整改

市供销社目前已严格按单位内部出差审批程序，做到一事一批，规范填制《外出审批单》，出差事项与《外出审批单》一一对应。

往来款32.86万元长期未清理

整改落实情况：正在整改

目前，市供销社已对往来款32.86万元的形成进行了初步清理，根据梳理情况逐项对往来款32.86万元进行进一步的清理。

（四）会计核算不规范

整改落实情况：已整改

市供销社目前已将投入的股本金92.8万元从往来科目其他应收款调整到资产类股权投资科目。

四、审计建议采纳情况

（一）强化预算编制准确性，提升预算执行绩效

进一步强化部门预算管理职责，严格执行部门预算编制的相关规定，加强对本部门预算编制的审核，合理测算并编制预算，细化项目支出预算编制，提高预算的准确性和规范性。预算执行中加强项目支出管理，确保项目支出专项用于完成特定工作任务，切实提高项目资金使用绩效。

（二）规范社有资产使用，加强内部审批管理

合理安排使用股金专贷等社有资产，及时收回借出的资金，并按相关要求管理处置，提升资金使用效益。规范单位租车行为，不超范围使用租赁车辆。加强财务审核把关，规范会计核算，及时清理往来款。