2022年2月23日至4月7日，西昌市审计局派出审计组对西昌市2022年政府专项基金设立、拨付和使用，政府投资基金投资效益、管理运营以及政府性基金收支情况进行了专项审计。并出具了《审计报告》（西审农报〔2023〕14号）。按照西昌市审计局关于督促《<州人民政府关于2022年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告〉中涉及西昌市项目整改情况公告的函》（西审〔2024〕87号）要求，现将整改结果公告如下。

一、专项基金设立及管理使用方面存在的问题

（一）贫困村产业扶持基金管理使用方面存在的问题。

1.向合作社出借产业扶持基金存在财政资金损失浪费的风险。

整改情况：持续整改中。

整改措施：责成有村级集体经济发展基金的村在发展集体经济时严格按照《关于印发<西昌市村级集体经济发展基金管理办法>的通知》(西市农〔2022〕10号)第三条、第八条、第十一条执行，同时我局将加强对发展集体经济的村进行农业产业发展规划的指导和技术服务。

2.部分贫困村产业扶持基金闲置未发挥效益。

整改情况：持续整改中。

整改措施：责成有村级集体经济发展基金的村在发展集体经济时严格按照《关于印发<西昌市村级集体经济发展基金管理办法>的通知》(西市农〔2022〕10号)第十一条执行。基金在保障脱贫户、边缘易致贫户、突发严重困难户借款，还有余额的前提下，估计村集体经济组织通过盘活村集体资产发展农业特色优势产业和服务业等方式，发展集体经济。

3.存在采取平均分配的方式将产业扶持资金借给贫困户的情况，且大部分借款到期未还款也未签订续借合同。

整改情况：持续整改中。

整改措施：平均借款问题在2018年我局已针对贫困村产业扶贫基金从管理、规范使用以及监管等方面进行了五次培训，主要对象为乡级分管领导、经办人员、47个驻村农技员。2018年11月，下发了《关于进一步规范使用管理贫困村产业扶持基金的通知》(西市农牧通〔2018〕110号)，在基金的使用程序和监管方面作出了进一步的规范。2022年1月，为巩固脱贫攻坚成果、有效衔接乡村振兴，顺应新时期工作要求，下发《关于印发<西昌市村级集体经济发展基金管理办法>的通知》(西市农〔2022〕10号)，再次明确基金使用程序和范围。

4.个别贫困村未按要求将产业扶持基金转入村集体账户管理核算。

整改情况：持续整改中。

整改措施：已责成有村级集体经济发展基金的村将基金转入村集体经济账户中管理，同时把基金纳入云尚行代理记账平台。

5.资金拨入渠道不统一、会计核算不规范。贫困村产业扶持基金的拨入一部分是通过乡政府转拨、一部分是由相关部门直接拨入各村的贫困村产业扶持基金专户。

整改情况：持续整改中。

整改措施：西昌市扶贫移民局、西昌市财政局、西昌市农业农村局先后管理过基金，故导致了基金的拨入渠道不一。目前，已责成有村级集体经济发展基金的村将基金转入村集体经济账户中管理，同时把基金纳入云尚行代理记账平台，乡镇(街道)统一核算财务。

6.贫困村产业扶持基金数据不准确。

整改情况：持续整改中。

整改措施：已责成有村级集体经济发展基金的村把基金纳入云尚行代理记账平台，乡镇(街道)统一核算财务、规范管理，基金的变化在云尚行平台上可随时掌握准确数据。

(二)危房改造基金管理使用存在的问题。

1.贷款余额超过协议约定最大放款额度，未按协议约定及时补足危房改造基金账户资金。

整改情况：已完成整改。

整改措施：我局已和凉山农商银行沟通，当前我们的脱贫分险基金余额为246.8万元，而建档立卡户住房贷款余额有349.36万元和已核销都小于1234万元。

2.危房改造基金未进行专户管理。

整改情况：已整改完成。

整改措施：自2019年基金因机构改革单位撤并后划入农业农村局就一直是一个账户存管，只是原账户遗留有少量其他资金。我局在审计期间将账户内遗留的其他资金转入农业农村局基本账户，已经实现危房改造基金专户专管、专户核算。

二、其他需要特别说明的情况

截至 2023 年2月末，西昌市扶贫小额信贷已形成逾期贷款 6笔、涉及金额18.56万元(均为喜德、昭觉并入)，可能导致分险基金代偿风险，若合作银行对上述逾期贷款完成全部催缴程序后不能收回，市财政按照协议将承担分险资金 14.85 万元。

整改情况：持续整改中。

整改情况：目前逾期18笔共计79.9008万元，其中14笔为中国农业银行昭觉县支行借贷给原昭觉县玛增依乌乡农户，通过与昭觉县支行对接后10位农户已还清49.7万元贷款，待昭觉支行与西昌支行完善相关手续后将对系统数据进行更新。下一步，将联合乡镇、财政局、银行等各方加强对剩余8户30.2008万元的催收工作。

西昌市农业农村局

2024年7月19日