2023年州审计局对凉山州文旅投资发展集团有限责任公司（以下简称“州文旅集团”），开展了2022年度财政预算资金执行情况审计，根据州审计局出具的《凉山州文旅投资发展集团有限责任公司2022年度财政预算资金执行情况审计报告》（凉审财报〔2023〕7号）反馈意见，州文旅集团存在3个方面5个问题，截至目前，已完成整改问题3个，正在整改问题2个，现将整改结果公告如下。

一、已经全面完成整改的问题及整改情况

（一）财政补助资金项目未全部进行绩效评价。2022年度共收到财政预算拨入共11个项目。除邛海宾馆对其代管资产国际会议中心1个项目的财政补助资金，按年度开展了绩效评价外，其余 10个项目均未开展绩效评价。

整改情况：根据凉山州人大常委会“穿透式”预算审查监督的要求，凉山州财政局按照凉财绩效[2023]4号、凉财绩效[2023]5号、凉财绩效[2023]6号的工作安排，于2023年8月7日州人大、州财政局相关领导对州文旅集团2022年共10个项目开展绩效评价的（见面会）工作进行了安排及沟通，并提出了相关要求。2023年8月17日进入州文旅集团开展工作，目前已完成2022年共10个项目绩效评价。

（二）财政补助资金申报不及时。未按《会议纪要》的要求及时申报2022年度200万元补贴。

整改情况：经申报，该笔专项资金已于2023年9月28号收到。

（三）固定资产产权归属不明。国际会议中心已于2014年12月从邛海宾馆固定资产中剥离下账9962.38万元。经延伸调查州国资委州财政局至2023年3月，均无此项固定资产的账务记载。

整改情况：西昌邛海宾馆酒店管理有限公司已于2023年7月将国际会议中心纳入固定资产，做为公益性资产重新入账核算。

二、尚未完全整改到位的问题及原因、整改措施、时限

（一）财政补助资金拨款不及时。按文件要求应收到补助资金5001万元，实收到2667万元，市财政2020年、2021年应补贴2334万元未到位。

尚未完成整改的原因：2022年1月6日西文广旅〔2022〕3号西昌市文化广播和电视旅游局报请西昌市人民政府申请拨付2020年西昌市财政应补贴资金1167万元;2023年4月28日凉文旅集团〔2023〕47号凉山州文旅投资发展集团有限责任公司报请西昌市人民政府申请拨付2021年西昌市财政应补贴资金1167万元。目前尚未得到回复，未收到补贴资金。

整改措施：州文旅集团继续报请西昌市人民政府申请拨付西昌市财政应补贴资金2334万元。恳请支持给予协调解决。

整改时限：持续整改

（二）成本核算依据不充分。邛海宾馆作为国际会议中心资产代管方，未与州财政局制定代管资产的成本核算细则。2014年至2022年国际会议中心共计收入3142.61万元，支出3740.31万元(水、电和人工成本1413.79万元);邛海宾馆代管账务中除按会议要求可开支的水电和人工成本等费用外，其他费用支出均未向州财政局报批，成本列支依据不充分，形成支出2326.52万元。

尚未完成整改的原因：根据《凉山州文旅投资发展集团有限责任公司2022年度财政预算资金执行情况审计报告》（凉审财报〔2023〕7号）要求，西昌邛海宾馆酒店管理有限公司对国际会议中心的基础设施、消防安保设备设施、会议音视频系统进行升级和改造及日常维修保障支出的相关费用重新梳理，拟定《关于国际会议中心资产入账及经费使用的请示》报凉山州财政局对会议中心基础设施、消防安保设备设施、会议音视频系统进行升级和改造及日常维修保障支出的相关费用一并计入州本级财政预算给予的包干补贴内使用。恳请支持给予协调解决。

整改措施：邛海宾馆己逐级向凉山州财政局上报，申请解决将会议中心各项费用纳入州本级财政预算包干使用问题。目前待州财政局批复。

整改时限：分阶段整改

三、不予公开内容

凉山州文旅投资发展集团有限责任公司

2024年7月15日