根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，2024年3月5日至5月31日，京口区审计局对2023年度区本级预算执行和决算草案以及其他财政收支进行了审计。重点审计了2023年度区本级预算执行和决算草案情况、全区一级部门预算单位预算执行情况并现场审计了区市场监督管理局、区司法局2家行政事业单位，对地方政府债券发行使用情况、产业政策“30”条、工业和信息化专项资金使用情况等进行了专项审计调查。现将结果公告如下：

一、2023年度区本级预算执行审计结果

2023年，面对复杂的宏观经济形势和“后疫情”时代诸多风险挑战，全区各部门在区委、区政府正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党中央、国务院及省市区的决策部署，区财税工作在区人大的有效监督下，通过统筹财政资源，优化支出结构，提高支出效率，充分发挥积极财政政策的影响效能，基本实现财政收支平衡，区本级预算执行情况总体较好。2023年全区一般公共预算收入18.64亿元，其中税收收入12.32亿元，税收占比66.06%。

审计发现，区本级预算执行中存在以下问题：

1.预算编制和执行有待规范。一是部分追加预算执行率较低，有1745.52万元追加预算当年支出进度为0；二是部分项目支出执行率低，2023年区级专项资金中有15项专项资金支出进度为0；三是部分采购预算执行率低，有14家部门预算单位年初编制采购预算，实际未发生政府采购；四是支出反映不全面，为平衡收支，2023年末区财政将政府性基金支出暂挂往来1234.7万元。

2.收入征缴规范性仍有欠缺。一是预算内利息收入等资金合计288.42万元应作未作收入缴库；二是非税收入资金未在10个工作日内足额缴库，涉及资金4590.74万元。

3.资金管理绩效性有待增强。一是专项资金拨付不及时，2023年收到上级专项转移支付资金中有*****万元结转下年使用；二是专项资金连续结转超过2年，涉及资金6515.02万元；三是财政绩效管理不够规范，绩效评价范围较窄，对财政资金涉及的重点部门、重点项目、重点领域覆盖不足，项目绩效评价流程不规范，未见绩效评价方案等材料。

4.部分政策未落实到位。个别行业协会未与行政机关脱钩。

二、部门预算执行情况审计结果

重点对区市场监督管理局、区司法局2家行政事业单位进行审计，审计结果表明，2023年度部门预算执行情况总体较好，但仍存在一些不足之处。

1.专项资金管理不够规范。一是专项资金未专款专用，涉及资金33.4万元；二是部分专项资金支出审批环节不规范。

2.资产管理仍有欠缺。一是部分房产未通过公开拍租方式对外出租；二是部分资产账实不符，涉及房产12处；三是部分单位未按规定对资产进行盘点。

3.政府采购执行还不到位。一是部分单位购买劳务服务、家具等未通过政府采购；二是部分单位政府采购内控制度不健全。

4.预算绩效管理有待完善。“预算执行率”“预算调整率”等部分绩效指标设置不合理。

三、重大政策措施落实情况跟踪审计结果

1.地方政府债券发行及使用情况审计结果

审计结果表明，京口区政府高度重视政府债券发行及使用工作，并将债券有关收支纳入预算管理，定期核对资金使用进度。但在资金使用过程中也存在以下问题：一是部分债券资金拨付不及时，涉及资金3000万元。二是因道路土地规划手续、土地征收报批等前期工作未到位，部分项目进展缓慢。

2.“产业政策30条”专项资金使用情况审计结果

审计结果表明，“产业政策30条”出台后，京口区充分发挥产业政策的引导作用，大力优化营商环境，不断激发各类市场主体活力，大力促进创新发展和产业升级，持续推动产业加速集聚。但在政策落实的同时也存在着以下问题：一是由于补贴对象受限等原因，截至审计日奖励资金合计77.05万元未能发放到位；二是部分奖励资金由于部门之间沟通不到位存在兑付错误，涉及资金3万元；三是台账管理不规范，部分申报材料遗失。

3.工业和信息化专项资金管理使用情况审计结果

在专项资金管理和使用中存在以下几点问题：一是部分专项资金拨付不及时，涉及资金452.22万元；二是个别参与企业未完成目标任务中约定的部分绩效目标。

四、审计处理结果及建议

区审计局已及时向各被审计单位出具了审计报告，下一步将对整改情况开展跟踪督查。针对审计发现的问题，提出建议：

1.全面提升预算管理水平。从预算编制源头上强化精细管理，全面、完整、准确地编制预算，增强预算执行刚性约束，深入推进预算绩效管理，完善以绩效为导向的预算管理模式，提升预算管理水平。

2.强化财政存量资金管理。摸清存量资金总体规模，梳理鉴别存量资金性质、结存时限、原因等，分类处理；建立完善盘活财政存量资金与预算编制、执行等挂钩机制，从源头上减少存量资金结余；加强专项资金管理，确保专项资金分配、使用、管理、监督等各环节顺畅有序、规范有效。

五、审计发现问题的整改情况

目前，审计发现的问题正在整改中。