泸定县审计局于2022年9月至10月对我公司进行2019年至2021年财务收支情况进行了审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，我公司高度重视，进行了积极整改。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：

一、审计整改工作组织情况

（一）直面问题，加强组织领导。成立由我司党支部书记邱辉光同志、董事长刘欧同志和监事长欧万平同志为组长的审计整改落实工作领导小组，负责审计整改工作的组织领导，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，用过硬、彻底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好审计发现问题整改。

（二）聚焦问题，压实整改责任。及时制定整改工作方案，把落实审计发现问题整改作为当前一项重大政治任务。公司领导班子成员、各科室主要负责同志按照整改方案的总体部署，进一步细化整改责任，明确责任人和完成时限，做到整改一个、销号一个，确保事事有着落、件件有回音。

（三）转化成效，务求标本兼治。坚持问题导向、目标导向，用审计发现问题的整改成果推动公司改革发展。以此次审计发现问题整改为契机，在抓好集中整改的同时，举一反三、深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，坚决杜绝类似问题。

二、审计查出问题及整改情况

审计报告共反馈了5个方面22个问题，其中立行立改类问题13个，分阶段整改类问题7个，持续整改类问题2个。2023年5月24日，公司审计整改结果公告完成13个问题整改。首次公告至今，完成问题整改6个，尚有3个问题正在持续整改中。

（一）已完成整改的问题

1.关于固定资产账卡、账实不符问题的整改情况

整改情况：已于2022年4月将泸桥御景B幢1单元402、502住房等9宗资产已评估价值入账。2023年11月30日，将剩余1宗资产入账。

整改结果：已完成。

2.关于竣工项目转固不及时问题的整改情况

整改情况：2023年11月30日，将在建工程余额********.05元转入固定资产。

整改结果：已完成。

3.关于内控制度不健全，管理制度过于粗略，指导性和操作性不强问题的整改情况

整改情况：2022年11月10日，公司与四川致高律师事务所签订《采购合同》，约定四川致高律师事务所协助我司完善公司法人治理机构和内部控制制度。2023年5月，将初拟《公司内控制度汇编》报上级主管部门审定。2023年8月，完成制定《公司内控制度汇编》，确保公司经营合法合规。

整改结果：已完成。

4.关于资产经营管理权承包费不合理问题的整改情况

整改情况：该宗资产经营管理权承包合同于2023年1月24日到期，公司严格按照资产管理相关规定聘请第三方评估机构进行评估，经公司法律顾问审定竞租实施方案报上级部门同意后，进行公开招租，已招租成功并签订租赁合同，确保租赁价格合理。

整改结果：已完成。

5. 关于多计监理合同价款20,542元，多付监理费20,542元问题的整改情况

整改情况：2023年12月5日，追回多付监理费7558元，2024年3月27日追回多付监理费*****元，合计追回多付监理费20，542元。

整改结果：已完成。

6.关于接待费支出不合规问题的整改情况

整改情况：2023年，公司建立健全公务接待管理相关制度，规范报销审批流程，严格控制接待人数和费用标准。

整改结果：已完成。

（二）尚未整改到位问题的原因及后续整改措施

1.关于已完工项目未办理竣工财务决算和产权登记的问题

整改情况：该问题属持续整改类问题，城南农产品批发市场因未完善土地划拨手续，现未办理产权登记。城区农贸市场因该市场大部分商铺、摊位产权属私人所有，待私人产权证办理，将私人面积分割后，庚即办理产权登记及财务决算审计工作。

城南农产品批发市场后续整改措施：已聘请四川三和会计师事务所有限责任公司正在开展财务决算审计工作；已向县自然资源局咨询完善土地划拨手续相关事宜，待完善手续后，庚即办理产权证。

城区农贸市场后续整改措施：一是公司已收回城区农贸市场原业主办理45本土地使用权证，尚有19本土地使用证未收回，待公司收回业主办理原产权证并进行注销后，提交国有土地使用权和房屋所有权首次登记要件资料，将农贸市场土地使用权和房屋所有权登记在公司名下，再按转移登记相关规定将产权转移登记给所有业主。二是为加快产权证办理工作，2024年5月6日，公司分别在甘孜日报、泸定之声、泸定政府官网发布了《关于收回泸定县城区综合农贸市场原土地使用证、房屋使用权证的公告》，公告期满后，业主拒不交回旧证的，由公司提交拆迁返还协议、公告及其他要件资料，依法依规按注销登记程序办理国有土地使用权和房屋所有权注销登记。

2.关于多计工程结算款******.78元，多付工程款******.46元的问题

整改情况：该问题属分阶段整改类问题，因公司多次对接施工单位，要求退回多付工程款，现尚未收回多付工程款未整改到位。

后续整改措施：2024年1月15日，公司向该施工单位发送律师函，要求施工方10日内退还超额领取的工程款，至今未退回多付工程款。下一步，公司委托律师事务所向人民法院提起民事诉讼，请求人民法院依法判决，追回多付工程款。

3.关于项目建而未用，导致资产闲置的问题

整改情况：该问题属持续整改类问题，因按合同约定未到付租金时间，未整改到位。

后续整改措施：2023年10月20日，发投公司与四川一颗沙文化旅游发展公司签订《泸定县泸桥镇海子山环环村项目租赁协议》，严格按合同收取租金。

三、审计建议采纳情况

针对审计报告提出的4条建议，我公司采纳4条，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作。

（一）建立健全内控制度，规范管理流程。一是进一步完善公司内部各项管理制度，促进公司各项管理更加规范化。二是认真贯彻落实“三重一大”民主化决策制度，涉及重大事项经党支部会议前置研究、经理办公会议决策后执行。

（二）加强财务队伍建设。进一步加强公司财务队伍人员的相关培训，提高财务理论业务知识。

（三）加强财务管理。加强财务审核，确保外来原始凭证的真实性、合法性。确保入账原始凭证要素齐全、票据合规。

（四）加强固定资产的管理工作。一是建立健全公司资产管理制度。二是专人负责房屋出租管理工作，加强对出租资产的日常跟踪管理，建立健全房屋出租管理台账，切实加强公司的房屋出租管理，确保租赁合同的履行，防止国有资产流失。三是对出租资产制定出租方案，经律师审定、公司党员会议商议、经理办公会决策后报上级主管部门备案后方可实施。公开招租情况及结果以正式文件，经公司主要负责人审签后报上级主管部门。

（五）加强项目管理工作。一是公司所有项目严格按照国家招投标法，开展招投标工作。二是项目工程建设严格按照项目管理流程开展相关建设工作。三是严把合同审核关，加强建设项目勘察、设计、施工、监理等费用管理。四是加强项目管理人员的业务知识及法律法规的学习。

对尚未完成整改的问题我公司将在以后年度的12月公告后续整改情况，直至所有问题完成整改为止。

特此公告。

泸定发展投资有限公司

2024年5月11日