根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和市委审计委员会审议同意并经市政府批准的2024年审计项目计划安排，隆昌市审计局派出审计组对隆昌市退役军人事务局2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了就地审计，并对有关事项进行了延伸审计，现将审计结果公告如下:

一、基本情况

隆昌市退役军人事务局2023年年初预算收入3710.21万元，其中：一般公共预算拨款收入3400.84万元，上年结转309.37万元；调增预算8616.93万元，预算收入合计*****.14万元。其中，年初预算占全年预算的30.1%，调整预算占全年预算的69.9%。

隆昌市退役军人事务局2023年决算支出合计*****.33万元，结余分配0元，其中：基本支出396.38万元，占总支出的3.5%；项目支出*****.95万元，占总支出的96.5%。年末财政收回424.25万元，其中：2023年县级资金199.05万元，2022年中央、省、市级资金225.20万元。2023年末结转结余592.56万元。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预决算编制及执行方面

1.“三公”经费未逐年压缩。

2.无预算支出*****.05元。

3.编制的部门决算未如实反映年度内本单位收支。

4.预算公示未单独列示中小企业采购份额。

（二）财务管理方面

1.财政资金结余未及时清理上缴。

2.往来款未及时清理。

3.款项支付不及时。

4.收取的职工伙食费管理不规范。

5.大额现金支付*****.7元。

6.未使用公务卡结算*****.99元。

7.“一卡通”银行账户未进行账务处理。

8.应计未计“预付账款”*****.21元。

9.会议费管理不规范。

10.原始凭证不合规。

11.公务用车未定点维修。

（三）资产管理方面

1.部分资产未实施归口管理。

2.应计未计固定资产8200元。

3.未定期进行资产盘点。

（四）政府采购管理方面

政府采购未按规定进行公告。

（五）工程管理方面

合同超标准约定质量保证金。

（六）内部控制方面

1.内控制度不健全。部分内控制度缺失、存在缺陷，2项内控制度不细化，2项内控制度更新不及时。

2.内控制度执行不严。

（1）跨年报账未按内控制度规定提供相关资料。

（2）采购程序未按内控制度执行。

3.未开展内审工作。

三、审计处理及整改情况

对审计发现的问题，隆昌市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书，提出了审计建议；隆昌市退役军人事务局正在积极整改，具体整改情况由其向社会公告。