根据《中华人民共和国审计法》第十九条和商丘市梁园区审计局年度审计项目计划安排，商丘市梁园区审计局对商丘市梁园区2023年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

审计结果表明，在区委、区政府的坚强领导下，财政部门深入推进财税体制改革，扎实做好“六稳”“六保”工作，保持了财政运行的平稳和韧性。 各部门、各单位认真贯彻落实中央八项规定精神，进一步压减一般性支出和非紧急非刚性支出。区级预算执行情况总体良好。现将审计结果公告如下：

一、区级财政管理审计情况

重点审计了区级财政资源统筹、财政预算管理、债务管理以及区级决算草案编制等情况。发现的主要问题：

（一）一般公共预算方面。

一是少记财政收入。

二是区级配套资金未及时配套到位。

三是年初预算编制不细化。

（二）政府性基金预算方面。

一是未及时下拨上级转移支付资金。

二是未及时拨付支付额度。

（三）国有资本经营预算方面。

区级国有资本经营预算编制不精准。

二、区直部门预算执行审计情况

审计发现的主要问题：

（一）部门预算编制不细化、不精准。

（二）部分支出未严格规范财政预算行为。

（三）部分支出未严格落实预算绩效管理要求。

三、贯彻落实重大决策部署审计情况

（一）乡村振兴战略政策落实审计情况。发现的主要问题：

一是农机购置补贴发放不及时。

二是个别农业专项资金闲置未使用。

三是个别农村公厕建成后，由于缺乏长效运营机制导致后期管护不到位。

（二）优化营商环境政策落实审计情况。发现的主要问题：

一是个别部门执法过程中未充分履行告知义务。

二是个别部门在政府采购过程中未按规定时间与中标成交供应商签订合同，导致企业资金占用成本增加。

四、国有资产审计情况

（一）区属国有企业国有资产审计情况。审计了企业经营管理、风险管控、资产管理等情况。审计发现的主要问题：

1.经营管理方面。一是个别企业资本金利润率、销售收入利润率和成本费用率整体不高。二是个别公司运营能力和公司运营水平低。

2.风险管控方面。一是个别企业经营活动现金净流量不足。二是个别企业资产负债率高。

3.资产管理方面。一是个别企业资本与财务管理体制不理顺、不规范。二是个别企业及其所属公司均未建立国有企业预算管理制度。

（二）行政事业性国有资产审计情况。重点关注了行政事业单位国有资产的购置、管理、使用以及处置等情况。审计发现的主要问题：

一是个别部门的国有资产基础管理仍存在薄弱环节。

二是个别部门管理的国有资产闲置使用绩效低。

五、审计处理情况

针对审计查出的问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定，要求有关单位予以纠正；针对管理不规范或涉及体制机制制度方面的问题，已建议有关部门规范管理、加强研究、建章立制，并做到举一反三，标本兼治。

六、审计建议

（一）深化零基预算改革，强化财政收支管理。将零基预算理念贯穿于各领域、各部门预算编制中，打破支出固化格局；进一步细化国有资本经营预算编制，切实做到应编尽编；依法规范预算调整，增强预算约束力和严肃性。加强政府非税收入管理，实现应收尽收、应缴尽缴。加强资产管理，保障国有资产保值增值。严格财政专户管理，加大存量资金盘活力度，保障财政平稳运行。

（二）强化重点领域监管，促进政策落地见效。重点围绕养老、科技、教育、就业等民生领域，加大民生资金投入，加快民生资金进度，提升民生资金效能。健全完善各部门间协调沟通机制，加快推进促进营商环境优化、科技创新政策支持、养老服务体系建设等民生政策的落地落实以及基本民生兜底保障机制的不断完善。

（三）强化审计整改责任，提升审计整改实效。各部门单位主要负责人要切实履行整改主体责任，按照“谁主管，谁负责”的原则，确保重大问题、重大风险责任到人。结合审计部门建立的问题清单对账销号制度，将“当下改”和“长久立”结合起来。加强与纪检监察、巡视巡察、人大监督等各类监督的贯通协作，推动审计整改各相关方协同发力，形成更有效的审计整改合力，共同推动审计查出问题整改落实。