依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国注册会计师法》《中华人民共和国资产评估法》等法律法规，为切实履行财政部门财会监督职责，维护财经纪律和经济秩序，全面提升会计信息质量，按照《湖北省财政厅关于开展2024年度会计和评估监督检查工作的通知》（鄂财监发〔2024〕16号）要求和统一部署，荆门市财政局组织各县（市、区）财政局于2024年5月至9月中旬对荆门市委统战事务服务中心、荆门市水利和湖泊局、荆门市交通旅游投资集团有限公司、荆门正信会计师事务所、湖北荆门方正资产评估事务所等20户单位开展了会计信息质量及会计师事务所、资产评估机构执业质量监督检查工作。现将检查结果公告如下：

一、检查发现的主要问题

此次检查，全市共查出各类违规问题金额总计30,769.27万元，问题主要为资产不实102.58万元，负债不实0.61万元，所有者权益（净资产）不实128.88万元，收入不实0.61万元，费用（支出）不实27.79万元，利润不实2.71万元；其他违规问题金额30,506.09万元。其中荆门市本级5户单位各类违规问题金额合计23,287.45万元，问题主要为资产不实0.78万元，所有者权益不实0.78万元，费用或支出不实1.37万元，利润不实1.37万元；其他违规问题23,283.15万元。

检查结果表明，被检查单位均较好地执行了《中华人民共和国会计法》和行业会计制度，会计信息质量有所提高。但在会计基础管理、会计制度执行等方面存在一定程度的问题。主要情况是：

（一）行政、企（事）业单位

1. 收支核算不实。具体表现为部分单位将应挂入往来款项资金，直接列入业务活动费用或管理费用。

2. 资产不实。具体表现为部分单位购进的通用、专用设备，未及时结转固定资产，直接在业务活动费用中列支；固定资产未及时进行清理，存在着账实不相符。

3. 负债不实。具体表现为将已经无法偿付的负债长期挂账。

4. 其他违规问题。具体表现为支出不合规；超法定经营范围经营；部分单位债权债务长期挂账不及时清理；资金支付管理内控不严；政府采购执行手续不完备；会计基础工作不规范（原始凭证附件不齐全、报销凭证不合规、财务手续不完备、会计账套设置不规范、部分会计科目使用错误等）。

（二）会计师事务所

审计业务方面存在部分审计报告未进行报备、部分审计报告编制不规范；单位财务管理方面存在少计提行业会费、大额现金支出不规范等问题。

（三）资产评估事务所

评估业务方面存在资产评估报告不完整 缺少必要附件、评估报告未履行签字手续、操作类工作底稿评估程序执行不到位；单位财务管理方面存在报销支出无发票、库存现金余额过大等问题。

二、处理及整改情况

对检查发现的问题，我市各级财政局按照《中华人民共和国会计法》《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定，依法依规向被查单位下达了处理决定，责成被检查单位调整账务金额92.64万元，纠正其他违规问题金额18,661.13万元。截止2024年9月10日，各被查单位大部分问题已整改到位，其余正在落实中。

特此公告。

荆门市财政局

2024年9月18日