2024年第1号

（2024年10月9日公告）

根据审计法及相关规定，盐都区审计局对2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要审计了区财政局组织的区本级预算收支执行情况，对部分单位2023年预算执行及财政收支情况进行了延伸审计。

审计结果表明：2023年，盐都区全面贯彻预算法和人大预算审查监督有关要求，精准落实稳经济一揽子接续政策，不断优化支出重点和结构，改革和加强财政监督管理，大力整饬财经纪律秩序，有力有效推动全区经济恢复向好发展。

一、区本级预算执行审计情况

重点审计了区财政局具体组织的区级预算执行和决算草案编制等情况，发现的主要问题：

一是在预算编制方面，2022年企业上市挂牌奖励金预算编制与上年度预算执行挂钩机制执行不到位，实际执行结果与预算偏差较大。16家单位预算编制不够科学，年底结余金额较大。

二是在预算执行方面，有13个项目的预算支出当年实际未执行，有4家单位预算安排的项目支出执行率低于50%，有2家单位追加预算未及时履行批复手续。全区有1345.50万元非税收入未及时缴库。

三是在财政转移支付管理方面，有12项省以上转移支付资金未形成支出。有10项省以上转移支付资金使用进度缓慢，有2项省以上转移支付指标下达超出30日。

四是在财政资金管理方面，有4家单位的2年以上项目结余资金未及时收回财政，14家单位小额物业服务项目未实行定点采购。

五是在国有资产管理方面，4家单位对外出租出借国有资产未到区财政局（国资办）履行审批手续。

二、部分单位预算执行及延伸审计情况

部分单位2023年预算执行及财政收支情况延伸审计，发现以下问题：

一是在预决算编制方面，部分单位未将项目支出编入预算、未编制特定及专项业务经费预算、2023年度预算批复表中预算数与决算分析报告中的预算数不一致。2家单位部分采购项目未编制政府采购预算。

二是在预算执行方面，4家单位存在无预算、超预算支出，支出预算执行不到位，非税收入未及时缴库等问题。

三是在经费管理方面，4家单位存在费用报销不够及时、基本支出挤占项目资金、费用审批报销凭证附件不全、车辆租赁支出管理不严、会议费用报支手续不完整等问题。

四是在专项资金管理方面，3家单位存在部分专项资金拨付不及时、结余的专项资金未上缴财政、项目资金未专款专用、专项经费支出报支不严格等问题。

五是在内控制度方面，1家单位一套房产处于闲置状态，未及时得到处置。2家单位在政府采购过程中，对投标单位的资质审核不严、未严格按规定收取保证金等。2家单位部分差旅费支出未严格执行公务卡结算制度。

三、专项审计情况

一是在全区2021年至2023年产业强链延链补链政策落实和相关资金绩效情况审计方面，发现以下问题：自主品牌企业培育“千企升级”年行动中，市五星、四星星级企业争创计划任务，品牌创建计划任务等未完成。第三方对企业诊断频次未达到工作要求及合同约定。诊断机构对企业诊断培训时长及频次未达到工作要求。

二是在2021-2023年度省文化旅游发展和文物保护利用专项资金审计方面，发现以下问题：2022年省级文旅发展专项资金有10个项目的资金未及时下达至预算单位。个别项目的专项资金使用进度缓慢，个别项目的政府采购过程不规范。

三是在2021-2023年度省宣传文化发展专项资金审计方面，发现以下问题：有4项省宣传文化发展专项资金指标下达不及时。有部分专项资金拨付不及时。有1项专项资金涉及项目的区级配套资金未及时到位。

对2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计发现的主要问题，区审计局已向有关部门单位提出了处理意见和建议，相关部门单位高度重视，严格落实整改责任，积极采取整改措施，有的问题已经整改。

四、审计建议

（一）进一步提高预算管理水平。要规范全口径预算编制，增强预算的前瞻性和可持续性。强化预算约束刚性，严格按照预算规定的项目和用途使用资金。加强预算执行管理，加快预算支出进度，促进重大政策有效落实。要建立健全跨年度预算平衡机制，加大财政存量资金与预算安排挂钩的力度，做好上级资金与预算安排资金统筹衔接，不断提高预算编制准确性和可用性。

（二）进一步提高绩效管理理念。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念，全面推进预算绩效管理工作。将绩效管理范围覆盖到各预算单位和所有财政资金。加强对重点部门、重大项目、重要环节的绩效考评力度，加强绩效管理成果与预算编制、预算调整、政府调整的有机衔接，将评价结果作为科学安排预算和完善财政政策的重要依据，不断提高财政资金使用绩效。

（三）进一步提高财会监督水平。要以统筹理念建立健全事前、事中和事后相结合的财政监督管理机制，堵塞日常管理中的漏洞。深化开展财会监督专项行动，聚焦党政机关过紧日子、政府采购、财政资金、国有资产管理等方面存在的问题，及时校准纠偏。建立核查机制，做好政府综合财务报告与部门财务报告、财政决算等之间数据衔接工作，不断提升政府财务报告质量。