《关于临泉县本级2023年度预算执行和其他财政收支的审计结果报告》（以下简称《报告》）中6个方面审计情况及相关审计建议汇报如下：

一、县级财政管理审计情况

（一）未按照批准的年度预算和用款计划拨款。

（二）预算编制不完整，非经营性国有资产收入未列入预算。

（三）土地出让金未及时足额收取。

（四）滞留应当上交的财政资金。

（五）往来款项长期未清理。

二、县级部门预算执行审计情况

重点审计了县住建局、县应急局、县退役军人事务局、县民政局4个县直单位和瓦店镇人民政府、老集镇人民政府2个乡镇的部门预算执行情况。审计结果表明，上述部门和单位不断加强预算和财务管理，财经纪律得到了有效的执行。但也发现有待纠正和改进的问题。

（一）财务管理方面的问题。1.县民政局、县退役军人事务局、县住建局、县应急局超标准、无依据发放各类津补贴及奖励金。2.县退役军人事务局、瓦店镇政府使用不合规和附件不完善凭证列支费用。3.县住建局将应由局本级支付的劳务派遣人员工资转嫁给二级机构县公租房中心。

（二）执行厉行节约方面的问题。县应急局因应急值班需要，为值班人员提供工作餐，由合作餐点统一配送，存在工作餐管理混乱和浪费现象。2.县应急局与某网络科技有限公司签订网络平台服务协议。县应急局在该公司未按协议内容完成工作量的情况下，没有调整协议内容或终止协议，仍足额支付服务费，造成财政资金的损失浪费。

（三）绩效管理方面的问题。县民政局下属二级机构账户于2021年4月注销，截至本次审计实施阶段结束时，其他应收款账面余额未进行清理，账面现金结余留存个人账户未及时上缴。

（四）不符合条件人员享受低保政策。截至2023年12月底，县民政局管理的全县享受城镇（街道）低保共2019人，审计组通过信息比对，发现城镇（街道）低保人员中拥有两套及两套以上房产2人。

（五）违规发放死亡人员高龄补贴。截至2023年12月，县民政局管理的全县享受80-99周岁高龄补贴共*****人，审计组通过信息比对，发现有4名死亡人员仍领取高龄补贴。

三、重点民生资金和项目审计情况

围绕聚焦重大政策落实和回应人民群众关切问题，重点审计了老有所养和保障性住房2项重大项目政策落实及资金的管理情况。

（一）养老相关政策制定不及时。截至2023年底，临泉县民政局未按照《安徽省推进基本养老服务体系建设实施方案》文件要求，编制我县养老服务设施专项计划。

（二）养老机构硬件设施不到位，视频监控未能全覆盖。经实地抽查，发现8家养老机构未能实现视频监控全覆盖，值班室均未安装视频监控。

（三）部分公租房申报人员名下持有不动产。通过与不动产登记中心进行数据比对发现，公共租赁住房保障家庭6547户中，部分公租房申报人员名下持有不动产。

（四）公租房存在转租转借现象。临泉县公租房共7001套，目前已分配使用6547套。审计组发现部分公租房申请人与实际居住人不同，存在转租转借现象。

（五）使用中的公租房存在无人居住，长期闲置的现象。

裕泉花园、新区花园部分住房存在无人居住，长期闲置的情况。

四、国有资产审计情况

结合经济责任审计、部门预算执行审计、国有企业审计等项目，重点审计了行政事业和企业国有资产管理使用情况。

（一）行政事业性国有资产审计情况。相关部门进一步完善资产管理内部控制体系，加强资产管理与预算管理、财务管理的有机结合，资产统筹管理水平不断提高。审计发现的主要问题：

1.瓦店镇镇政府购买街道管理承包服务，未履行招标或询价程序。

2.购置固定资产，未做增加固定资产账务处理。

（二）企业国有资产审计情况。重点审计了临泉县国有资产运营管理有限公司（以下简称国资公司）和临泉县文化旅游投资有限公司（以下简称文旅公司）财务收支和经营管理情况。结果表明，县国资公司和县文旅公司在对我县的部分国有资产管理、国有资源运营和旅游领域的投资管理方面做出了积极贡献。审计发现的主要问题：

1.公司融资及出借资金方面的问题

（1）未按融资用途使用债务资金。

（2）对外出借资金未履行相关审批程序

（3）对外出借资金及利息逾期未收回

2.对投资项目监管不到位，存在资金损失风险

（1）商铺出售，未及时收取售房款

（2）商铺出租，未及时收取租金

（3）下属子公司未足额上缴、坐支租金

（4）长期股权投资后续管理缺失，国有资产难以保值增值

3.资产管理方面的问题

（1）固定资产账面原值与卡片台账不一致。

（2）截至2023年12月31日，文旅公司2021年12月结转自用的长官杂技小镇办公用房，至今尚未办理产权证。

（3）文旅公司名下新区花园14处房产，系政府2019年划拨的保障性住房，已办理产权证，至今文旅公司未入账。

（4）截至2023年12月31日，文旅公司集镇建成区环境综合整治、美丽乡村建设等4个“在建工程”账面余额，长期挂账未办理在建工程结转及相关资产移交手续。

（三）经开区标准化厂房审计情况。为进一步规范我县标准化厂房的建设和使用，临泉县审计局对标准化厂房建设项目进行审计，重点关注标准化厂房的利用率和产生的效益等。审计发现的主要问题：

1.部分厂房长期闲置，不能使用。

2.部分企业占用闲置厂房。

3.厂房及宿舍租金应收未收。

4.厂房出租率整体偏低。

五、医疗领域方面审计情况

为加强对医疗领域的监督管理，我局对临泉县人民医院进行了审计，重点关注医疗服务价格政策执行、药品耗材采购及价格政策执行等情况。审计发现的主要问题：

(一)违规超标准收取费用。

(二)超收床位费（次数）多收费。

(三)自立项目违规收取费用。

六、政府投资建设项目审计（调查）情况

我局对县重点工程建设服务中心和中原牧场公司完成投资审计调查项目53个。审计结果表明，相关部门加大资金投入，完善工作机制，进一步优化资源配置，着力补齐短板，促进我县基层设施建设更加完善。审计发现的主要问题：

(一)工程价款存在结算不实。

(二)县特教学校等四所学校建设等2个项目未按照合同约定工期完成。

(三)项目立项不科学，造成闲置浪费。