根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，文山州审计局于2023年7月至11月对文山州建设投资集团有限公司（以下简称“州建投集团”）2022年度资产负债损益情况进行了审计，指出了存在的问题，并提出了整改要求和审计建议。州建投集团党委高度重视，积极采取有力措施推进审计整改工作。根据有关要求，现将审计整改结果予以公告。

一、履行审计整改主体责任情况

（一）加强领导，压实主体责任。州建投集团党委及时成立由党委书记任组长，班子成员和各部门负责人及所属二级公司主要负责人为成员的审计整改工作领导小组，强化对整改工作的组织领导，多次召开审计整改工作推进会、集中培训会等会议，认真落实州审计局关于审计整改各项部署要求，坚持以解决问题、推动发展为出发点和落脚点，统筹推进审计整改工作，确保整改工作落实到位。

（二）完善制度，严格清单管理。州建投集团以“突出问题导向、强化整改落实、完善制度机制、推动工作提质”为目标，主动分析问题、认领问题、划定责任，研究制定整改方案和整改清单，围绕整改措施建立审计整改台账，落实整改责任、时限，形成“班子带头、中层推动、全员参与”的整改工作氛围。

（三）严肃问责，强化跟踪督办。州建投集团强化整改工作“启下”的指导督办和跟踪问效，采取周督查方式对整改问题的进度、质量、效果进行跟踪检查。针对整改过程中出现的新情况、新问题及时研究部署，提出有针对性的整改措施，严肃集团所属子公司违规违纪问题的问责处理，抓紧抓实整改工作，确保问题整改有实效。

二、审计发现问题整改落实情况

（一）关于国家投入资本及财政性资金管理方面的整改进展情况。一是按照“统筹管理、包干使用”原则，规范资金使用及流向管理。二是及时将结余资金及非税收入上缴财政。三是对挪用资金的责任人给予了政务处分。同时健全完善财务管理规章制度，督促各级公司严格执行财经纪律，规范资金管理，保障国有资金安全。

（二）关于重大工程项目建设管理方面的整改进展情况。一是建立健全采购和工程管理相关制度办法，进一步规范招投标、采购管理和工程建设管理工作。二是及时部署专项整治行动，总结经验教训，杜绝类似问题再次发生。三是强化公司经营业绩考核，督促下属公司主动对外拓展业务，不断传导考核压力，提升市场竞争力。四是积极邀请外部专家对招投标、采购、工程转包分包等业务知识进行了专题培训及应知应会考试，进一步强化集团干部职工合规意识，依法依规开展招投标活动和工程建设管理。五是及时收回多付工程款及资金占用费，并对直接责任人和相关责任人进行了诫勉谈话和批评教育。

（三）关于企业投资经营管理及风险防范方面的整改进展情况。一是集团公司成立了债权债务化解工作领导小组，对全集团债权债务化解工作进行统一部署，高位研究和推进债务化解工作。二是制定了混合所有制企业整治方案，界定清退、整治、做强企业范围，明确具体的整治措施。三是修订完善投资管理制度，进一步加强对所属公司投资管理，严格决策程序，规范资本运作，以国有资本安全稳定为基础提高投资回报率。四是下属贸易公司积极拓展业务范围，营业收入、利润总额同比均实现较大增长。五是原渠道退回整改资金104.76万元。

（四）关于财务报表真实性、合法性和效益性方面的整改进展情况。一是组织集团全体财务人员开展集中业务培训，邀请外部专家进行授课和答疑交流，对法律法规和集团内部财务管理制度等开展了集中学习，有效提升财务人员专业素养和合规意识，为进一步规范了会计核算，夯实会计基础工作打下了坚实的基础。二是在集团内部开展全面的业务报销自检自查，并对自检自查发现的问题进行了立行立改，对虚开发票的业务经办、审核等责任人进行了通报批评，对虚开发票报销管理费用问题的主要责任人给予了党纪处分。三是对未按规定进行会计核算的账务进行了调整处理。

（五）关于其他方面问题的整改进展情况。一是在集团内部开展了全面的未清退资金自检自查，并对自检自查的问题进行了立行立改，对未清退资金制定了还款计划。二是对长期挂账的外部债权进行催收，对内部借款补充签订了借款合同。三是修订完善了车辆管理相关办法，规范了集团及各子公司的车辆管理。

三、下一步工作措施

州建投集团将以此次审计整改工作为契机，举一反三加强源头治理，切实把落实整改作为集团改进作风、推动工作、加快发展的重要抓手，保持力度不减、节奏不变，继续以高标准、严要求保证问题整改落实到位，推动财务管理、企业管理和重大风险防控、国有资产管理等工作取得新的成效。

（一）强化教育培训，进一步加强队伍建设。重视财务人员的学习培训，强化财务人员对财经法规和集团内部财务管理制度的学习，提高财务人员的业务素质。同时重点加强各级公司领导干部财经法规学习教育和合规理念建设，确保公司经营管理行为遵规守纪，严格规范费用支出和报销管理，严守底线红线不碰高压线。

（二）强化制度约束，进一步健全内控机制。严格遵守财经纪律，进一步健全完善集团公司内控制度，严格执行民主集中制和重大事项集体讨论决定制度，发挥班子的集体领导力，提高科学决策、民主决策、依法决策水平。

（三）强化合规管理，进一步规范生产经营。健全完善“三重一大”决策制度，进一步厘清集团党委会、董事会、总经理办公会权责的边界，细化决策事项清单和议事规则，优化财务管控模式，加强对下级公司财务监督和管理。规范项目投资，建立健全项目投资全流程管控机制，强化投前风险防控和投后评价工作。

文山州建设投资集团有限公司

2024年11月04日