为进一步加强我县部门预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平及推进部门整体支出工作，根据《中共海南省委海南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（琼发〔2019〕18号）、《海南省财政厅关于印发省直部门整体支出绩效评价暂行办法的通知》（琼财绩〔2022〕624 号）、《海南省财政厅关于开展市县预算绩效管理工作的通知》（琼财绩〔2024〕299号）、《白沙黎族自治县全面实施预算绩效管理实施细则》（白财〔2023〕51号）等有关规定。我局通过预算管理一体化系统导出各预算部门（单位）2023年度预算执行等相关数据，对86家预算单位开展2023年度部门整体支出绩效评价，现将评价结果公示如下：

一、总体情况

2023年度部门整体支出绩效评价86家预算单位，其中有27家预算单位评分为优，51家预算单位评分为良，8家预算单位评分为中（详情见附件）。

从平均得分总值看，86家预算单位平均得分86.28，2022年度平均得分80.96分，2023年度比2022年平均得分高5.32分。

从得分差距看，2023年度最高得分99.14分，最低得分69.97分，最高最低分差29.17分，2022年度最高得分98.50分，最低得分63.11分，最高最低分差35.39分，2023年度得分差距较上年有所降低。

二、主要存在问题

（一）财政拨款收入预算执行差异率较大。评价的86家预算单位，财政拨款收入预算执行差异率（10分）平均分7.79，其中27家预算单位分数低于7分。主要是部分预算单位在预算执行中还存在一定的随意性，执行管理较为粗放，影响预算执行的精准科学，造成编制与执行差异。如有的预算单位对项目预算执行绩效缺乏关注、对执行过程缺乏必要的监督和控制等，导致预算执行进度慢、执行效果差；有的预算单位在项目预算执行中，项目实际支出与年初支出计划存在一定差异，项目支出计划约束力弱，未得到严格遵守，合理性和科学性有待提高。

（二）项目调剂次数较多，项目调剂频率较高。评价的86家预算单位，项目预算调剂率（10分）平均分2.31，其中有75家单位有项目调剂，55家预算单位预算调剂率得0分。主要原因是部分单位在年初编制项目预算不够精准、科学，导致在预算执行过程中存在出入，因而调剂较高。

（三）三公经费预算控制较差。评价86家单位，三公经费预算控制（5分）平均得分3.43，其中有15家预算单位得0分。主要是部分单位在上一年度未编制三公经费预算，当年又重新编三公经费，使得三公经费预算控制率得分较差。

（四）重点项目储备、直达资金支出进度较差。评价86家预算单位中，只有4家预算单位有重点项目储备，反映出部分预算单位对项目储备的重要性和紧迫性认识不足，策划意识不强。86家单位直达资金支出都不得分，主要是项目储备不充分，直达资金下达之前，项目库储备不足，成熟可行的项目不够，导致项目不能及时开工、进展缓慢。部分资金需按序时进度拨付,部分保民生、保就业资金短时间内无法形成支出，另外就是部分项目未验收，未办理结算。

四、下一步工作重点

（一）认真细化测算工作，提升预算编制的科学性、准确性。在预算编制时重点审核各预算单位项目，做到预算科目科学细化，明确每项预算的内容、数额、测算依据等。对项目预算采取滚动管理，及时清理项目库、取消到期项目，确保预算编制的科学性、准确性。

（二）牢固树立“过紧日子”思想不动摇。严格控制三公经费规模，强化预算约束和过程管控，在预算编制的过程中，通过将编制三公经费预算数与上年数对比，让预算单位能够清晰了解本单位会议费及“三公”经费的预算执行情况，对于增长幅度较大的部分，能起到一个提醒警示作用，便于预算单位采取相应措施控制三公经费，确保三公经费只减不增。

（三）加强资金监控。积极依托直达资金监控系统，对指标录入、分配、下达、流转和支出等每个环节都进行严格审核把关，及时监控支出进度和流向，确保直达资金使用规范、及时、有效。

附件：2023年度部门整体支出绩效评价评分排名表

白沙黎族自治县财政局

2024年11月4日