石淙镇党委书记王培华、原镇长李强任期经济责任审计的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条规定和南浔区人民政府﹝2016﹞1号审计任务书要求，自2016年7月15日至2016年8月5日，南浔区审计局派出审计组，对王培华同志任石淙镇党委书记、李强同志任石淙镇镇长期间的经济责任履行情况进行了就地审。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　石淙镇隶属于湖州市南浔区管辖，全镇区域总面积 25 平方公里，下辖7个行政村、1个社区，常住人口14000人。石淙镇机关内设党政办公室、经济发展办公室、社会事务管理办公室、综合治理办公室、村镇建设办公室、财政所等职能科室。下设石淙镇经济建设服务中心、石淙镇农业综合服务中心、石淙镇社会事业服务中心、石淙镇财务管理服务中心、石淙镇公共安全监管中心、石淙镇综合监察中队共6个事业单位。石淙镇人民政府行政人员核定编制数25名，事业单位人员核定编制数29 名,截至2015年12月底，实有行政编制22人，事业编制21人。镇财政、镇人民政府本级、以及每个下属事业单位均单独建账。

　　（一）镇财政收支情况

　　2014年镇财政决算收入为5530万元，比上年增长10.89%（2013年镇财政决算收入为4987万元），完成年初预算4060万元的136.21%。其中：预算内收入2564万元，完成年初2600万元的98.62%；预算外收入2966万元，完成年初1460万元的203.15%。镇财政决算支出为5530万元，比上年增长10.89%，完成年初预算4060万元的136.21%。

　　2015年镇财政决算收入为5478万元，比上年减少0.94%，完成年初预算4600万元的119.09%。其中：预算内收入3604万元，完成年初2600万元的138.62%；预算外收入1874万元，完成年初2000万元的93.7%。镇财政决算支出为5478万元，比上年减少0.94%，完成年初预算4600万元的119.09%。

　　截止2015年底，资产类合计3813.61万元，其中：银行存款939.03万元，暂付款2854.39万元, 待处理周转金20.2万元。负债合计3947.68万元（暂存款）。净资产结余-134.06万元，其中预算外结余-182.05万元，，预算周转金47.99万元。

（二）镇财政主要指标情况

　　王培华、李强同志任期内，主要经济指标基本保持平稳增长。具体主要指标完成情况如下表：

2014～2015年石淙镇财政相关决算指标统计情况表单位：万元

　　（三）镇政府本级收支及资产负债情况

　　2014～2015年镇政府本级账面收入合计2118.51万元（2014年1032.94万元，2015年1085.57万元），其中镇财政拨入2117.14万元，其他收入1.37万元。账面支出合计2078.23万元（2014年1032.52万元，2015年1045.71万元），其中基本支出1965.44万元，项目支出112.79万元。

　　2014年初，镇政府本级账面资产总额1179.96万元，其中：货币资金22.65万元，暂付款383.21万元，固定资产774.10万元；负债总额21.81万元(暂存款)；净资产总额1158.15万元，其中结余384.05万元。

　　截至2015年底，镇政府本级账面资产总额1211.76万元，其中：货币资金39.67万元，暂付款372.36万元，固定资产799.73万元；负债总额27.98万元（暂存款）；净资产总额1183.78万元，其中结余384.05万元。

　　（四）镇政府本级三公经费及会议费占比及增长情况

2014～2015年三公经费支出共计99.87万元，占同期公务费支出666.78万元的14.98%。其中2014年三公经费支出57.83万元，占当年公务费支出332.89万元的17.37%；2015年三公经费支出42.04万元，占当年公务费支出333.89万元的12.59%。

石淙镇政府本级2014年至2015年三公经费情况单位：万元

　　（五）政府负债情况

　　截至2015年底，政府性债务余额为174万元（浙江环球市政工程建设有限公司），比上年减少593万元，增长率为-77.31%。负债资金主要用于工程项目建设。

　　二、审计评价

　　审计认为：王培华同志、李强同志在石淙镇任职期间深入调研、科学谋划、狠抓落实、助推发展，取得了较好成效，主要表现在以下方面：

　　工业经济保持健康发展。规上企业销售收入、工业增加值、利税、职工工资等主要经济指标保持稳定增长，以印染、特色纺织和机械为主体的工业产业规模不断扩大。充分利用存量资源，通过盘活老厂区，着力推进旭彩高纤、圣航纺织等项目的落实，同时抓好印染行业整治提升。农村环境逐步改善。全力打造“五水共治”示范镇，积极探索了印染行业整治、龟鳖废水处理、三河整治、农村生活污水治理等方面具有石淙特色做法和经验。全镇7个行政村均已通过“美丽乡村”创建，实施美丽乡村建设全覆盖。民生事业协调发展。加大投入完成了镇中心幼儿园的收购工作，争创省二级示范幼儿园建设。加快对石淙学校综合楼3期工程、卫生院改扩建工程、市民公园建设等项目的实施。完成了对进镇南大门商品房建设项目，多条镇公路实现全面通车。美丽乡村全面推进。积极创建魅力水乡示范镇、五水共治示范镇，挖掘石淙独有的蚕花文化、道教文化、乡俗文化资源和较好的生态环境优势，提出石淙民俗文化园争创创建4A级景区，努力完成省级民俗文化小镇培育。积极加强内控制度建设。《机关车辆管理制度》、《机关办公制度》、《石淙镇公务接待制度》、《石淙镇机关财务规章制度》等作为内控制度，镇政府本级及有关下属单位的经费支出实行镇长“一支笔”审批管理。

　　根据本次审计所查阅的有关会计资料及民主测评情况，未发现王培华、李强同志任期内有违反廉政纪律的情况。审计公示期间未收到纪检、监察、组织、信访等部门提供和群众举报的材料。

　　三、审计查明的主要问题及责任认定

　　审计发现，镇政府及下属单位在账务处理、固定资产管理、工程管理等方面尚存在不合规的问题，需及时加以改进。

　　(一)支出不合规情况

　　1．下属事业单位违规动用公款购买香烟

　　审计抽查发现镇政府下属事业单位存在公款购烟情况，涉及金额3.83万元。其中：镇经济建设服务中心账2014年1月列支香烟款0.75万元；镇农业综合服务中心2014年列支香烟款共计3.08万元，其中2014年1月1.67万元，2014年7月0.87万元，2014年8月0.54万元（2014年1月1.67万元及2014年8月0.54万元经镇纪委查处，2014年7月0.87万元未查处）。

　　2．支付依据不充分、附件不完整

　　审计抽查发现镇政府本级及下属事业单位2014年至2015年存在支出依据不充分、附件不完整情况，涉及金额68.39万元，其中：镇政府本级51.34万元，镇经济建设服务中心0.32万元，石淙镇综合监察中队3.65万元，石淙镇社会事业服务中心13.08万元。

　　3．支出渠道不规范

　　审计抽查发现镇政府本级2014～2015年费用支付中，存在支付渠道与发票收款方（销售方）或协议不一致等情况，涉及42笔，金额37.13万元。

　　（二）工程管理及工程款支付不规范

　　1.工程管理不规范

　　审计抽查了2014年石淙镇农村标准化机埠改造工程相关档案资料发现，该工程于2014年3月4日在石淙镇招投标中心公开招标，业主单位为石淙镇农业综合服务中心，投资估算总额131万元，2014年12月镇农业综合服务中心组织验收。审计发现存在验收质量评定表设计不合理，工程验收流于形式，工程竣工验收无验收人员名单、无人员签名、无验收单位盖章，招标公告漏洞百出，工程款支付中未发现有招投标文件约定的工程审计报告等问题。

　　2.工程款支付不规范

　　审计抽查发现镇政府本级及下属事业单位2014年至2015年存在工程款支付不规范情况，涉及金额876.9万元。其中：镇政府本级17.46万元，镇财政722.68万元，镇农业综合服务中心126.76万元，镇城建办工程款10万元。

　　（四）部分重大事项民主决策记录不完整

　　审计发现“三重一大”事项班子联席会议记录不规范，存在无议题提出者姓名记录，无班子其他成员意见发表记录，无最终决策结论等情况。

　　（五）机构编制管理还不够规范

　　1.编外人员管理不规范

　　石淙镇现有管理专技辅助岗位编外人员10人，1人离职未报备。

　　2.编外人员担任中层干部

　　审计时发现有3名编外人员任下属事业单位中层干部。

　　四、被审计单位存在的其它问题

　　（一）部分支出超标准

　　一是住宿费超标准，其中：2014年4月，在杭州欧凯假日大酒店有限公司住宿费1人1天450元；2014年6月，住宿费单价1135元；2014年8月，住宿费单价549元。《浙江省财政厅关于印发浙江省机关工作人员差旅费管理规定的通知》（浙财行〔2014〕10号）规定浙江省内住宿标准限额为340元。二是讲课费超标准，其中：2015年7月，支付“2015年七一节讲党课补贴”3000元，均超过区定标准。三是超标准发放独生子女费，即2015年9月发放机关干部11人独生子女奖励费0.33万元（人均300元，规定标准为人均100元）。

　　（二）大额现金支付情况

　　审计抽查发现镇政府本级及下属事业单位账面存在大额现金支付情况，涉及金额204.31万元。其中：镇政府本级157.92万元，镇公共安全监督管理中心46.39万元。

　　（三）政府采购及固定资产管理不规范

　　1.汽车未严格定点维修。审计抽查发现镇政府本级2014年至2015年存在汽车未定点维修的情况，涉及金额3.61万元。

　　2.印刷品未定点印刷。审计抽查发现镇政府本级2014年至2015年存在印刷品未定点印刷的情况，涉及2笔合计金额4.07元。

　　3.部分固定资产未经政府采购。审计抽查发现镇政府本级存在购买办公设备未经政府采购的情况，金额合计29.6万元。

　　4.固定资产入账不规范。经审计抽查，截至2015年底，镇财政及镇政府未入固定资产账的固定资产涉及金额82.2万元。

　　（四）财务管理不够规范

　　1、现金库存未及时清理。经对石淙镇人民政府（本级）库存现金进行盘点发现，镇政府现金库存中存在2016年以前年度的借款白条，截至审计日尚未清理，金额共计3.7万元。

　　2、镇财政超支挂账情况。镇财政通过支出挂账以调节财政结余平衡预算。2014年底支出调账挂“暂付款”借方202.8万元，当年镇财政账面支出为5530万元，实际支出5732.8万元。镇财政年终为避免赤字将部分经费支出调账挂暂付款，账面余额无法真实反映支出及暂付款情况。

　　3、镇财政往来款挂账情况。审计发现截至2015年底，镇财政暂付款挂账三年以上的有15笔金额共计196.57万元（余额科目显示其中企业挂账104.97万元，个人挂账9.8万元）。暂存款挂账三年以上的有20笔金额共计161.05万元，其中土地复垦款27.24万元未及时拨付。石淙镇财政未及时对上述往来款进行清理。

　　五、审计建议

　　（一）规范支出管理，加强内部控制

　　审计建议石淙镇进一步完善支出内部管理制度。一是要加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。二是加强支出审核控制，全面审核各类单据，重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。三是加强支付控制，除特殊情况采用现金支付外，原则上使用转账支付方式，使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务，切实减少现金支付，杜绝大额现金支付。四是完善“三重一大”事项民主决策记录。对议题提出者、提出内容、班子成员发表的意见建议，集体决策意见结论作必要的记录。五是要规范非预算拨款单位费用支付。严格依法依规进行管理和支付。

　　（二）规范工程管理，严格工程款支付行为

　　要切实加强建设项目的全过程管理。一是要规范工程招投标管理，严格依法依规组织招投标，仔细审查招投标文件内容，避免常识性错误；二是要规范施工监管，落实相关人员负责现场监管，确保业主单位、监理单位履职尽责；三是要严格工程验收，组织专业人员参加工程验收，严把工程验收质量，及时指出并跟踪落实工程验收中发现各类问题，验收结束后相关验收人员在验收报告上签字盖章，避免工程验收流于形式情况发生；四是要加强国家建设项目工程审计工作，严格按照法律法规规定及合同约定聘请中介组织组织实施工程审计工作，大额工程上报区审计局指派相关单位组织工程审计，依据审计结论支付工程款项，切实节约建设资金；五是要规范工程款支付，根据合同约定及工程进度分期分批付款，杜绝随意借款（借给施工单位）现象发生，完善支付审批手续，注重支付凭证的合规性和完整性。

　　（三）规范政府采购，加强资产管理

　　针对石淙镇在政府采购及国有资产管理等方面存在的问题，审计建议：一是切实加强对政府采购管理。在政府采购活动中建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检监察等部门活干为相互协调、相互制约的机制；二是严格按照规定实施政府采购。自觉准守《中华人民共和国政府采购法》和《湖州市政府集中采购目录及标准》等等法律法规，认真落实好公务车辆定点维修、定点保险、党政机关定点印刷等规定。三是加强资产日常管理。定期组织清查盘点资产，确保账实相符，建立健全资产台账，财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。

　　（四）规范机构编制，加强编制管理

　　一是建议应严格依照编外人员实名制管理有关流程办理编外人员的进人、离职手续。二是建议对担任中层的编外人员制定计划，积极稳妥的清理规范。