按照《中华人民共和国审计法》有关规定和2024年度审计项目计划安排，德阳市罗江区审计局派出审计组，自2024年3月19日至5月15日，对德阳市罗江区水利局、德阳市罗江区自然资源局、德阳市罗江区白马关景区管委会等5个部门（单位）组织实施的罗江区彭家坝水库除险加固工程、罗江区2022年地质灾害综合治理项目、白马关小城镇建设基础设施项目（第二次）等结算审核质量进行了专项审计调查，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

本次专项审计调查的罗江区彭家坝水库除险加固工程、罗江区2022年地质灾害综合治理项目、白马关小城镇建设基础设施项目（第二次）等5个项目结算审核质量，合计总投资2379.474万元，合同总金额1966.007万元。

5个项目送审总金额1942.79元，审定总金额1841.51万元，审减总金额101.28元，审减率为5.21%。

经审计抽查核实，部分施工内容在初审审定金额的基础上核减总金额15.40万元，核减率为0.84%。

二、审计评价意见

专项审计调查结果表明，造价咨询企业为节约财政资金发挥了积极作用。本次专项审计调查也发现造价咨询企业履职不到位导致多计结算价款、业主单位未建立关于工程造价方面的内控管理制度等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）部分单位项目管理内控制度不完善。

（二）部分项目未严格履行变更程序。

（三）部分结算审核结果未履行“三重一大”决策程序。

（四）业主单位对造价咨询企业结算审核把关不严，多结算工程价款。

四、审计处理意见及建议

对罗江区2023年度国有投资建设项目结算审核质量的专项审计调查发现的问题，区审计局已依法出具审计报告并明确整改要求。从加强投资控制提高资金绩效、强化管理内控制度等方面提出审计建议。德阳市罗江区审计局将持续关注整改情况。

德阳市罗江区审计局

2024年12月13日

责任编辑：区审计局