2021年1月至2024年6月，罗江区属国有施工企业承担政府投资建设项目和国有投资建设项目并开展分包活动的共有1家，为纹江致远公司，期间该公司共承揽项目124个，其中：分包项目88个（已完工79个），主要以劳务分包、专业分包等方式对外发包。已完工分包项目总投资或施工合同金额*****.38万元（不含下浮类项目）。本次审计共抽查5个分包项目（政府投资建设4个，国有投资建设1个），占分包项目总数的6%，涉及合同金额1607.40万元，占总合同金额的4%。

（二）资金来源情况

国有投资建设项目24个，总投资或施工合同金额*****.49万元；政府投资建设项目51个，总投资或施工合同金额*****.89万元；其他投资项目4个，总投资或施工合同金额1510万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，纹江致远公司制定了项目管理相关制度，内控制度体系逐步完善，实施的分包项目基本能够按照内控制度要求履行分包招投标程序，开展项目质量、安全检查等工作，期间也未发生重大安全事故等问题。但本次审计也发现，纹江致远公司存在个别制度执行不到位、自投自建项目风险控制不到位等方面的问题，需进一步改进和解决。

三、审计发现的主要问题

本次审计发现个别制度不健全，执行不到位、自投自建项目风险控制不到位等7个方面的问题，总共涉及问题19个。如：

（一）纹江致远公司制定的“三重一大”决策制度中，大额资金运作事项未细化大额资金具体金额，操作性不强。

（二）部分项目无投融资计划。

（三）部分项目未及时纳入固定资产核算管理。

（四）未及时与业主办理结算导致收入反映不完整、不准确。

四、审计处理意见及建议

对本次跟踪审计发现的问题，德阳市罗江区审计局已依法出具审计报告并明确了整改要求。从完善内控制度、加强风险控制等方面提出了审计建议。德阳市罗江区审计局将持续关注整改情况。

德阳市罗江区审计局

2024年12月13日

责任编辑：区审计局